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会计工作内容3月会计工作计划2.docx


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会计工作内容3月会计工作筹划2

  临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导批示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。
  一、主任批示:要以医疗这一块为一种核算单位,规定能核算出医疗这一块的收支和损益会计工作内容3月会计工作筹划2

  临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导批示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。
  一、主任批示:要以医疗这一块为一种核算单位,规定能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设“管理费用”科目,并改革原“药物支出”科目,即医疗支出、药物支出、管理费用三个科目的明细设立基本一致。先设“人员支出”、“平常公用支出”、“对个人和家庭补贴”三个明细,“人员支出”、“对个人和家庭补贴”下三级科目不变,“平常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购买费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出和药物支出。但给主任的报表中,应当分开列支(报表格式须立即设计)。
  二、因XX年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此,应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细,该明细科目下再按服务站名称设立三级科目。操作如下:
  (1)收到汇入款,借记“银行存款----服务站汇入专户”科目,贷记“其他应付款----服务站往来款”科目;
  (2)扣除的管理费应转入基本账户,借记“其他应付款----服务站往来款”科目,贷记“专用基金----服务站管理费”科目,同步借记“银行存款----基本户”,贷记“银行存款----服务站汇入专户”;
  (3)款项汇回服务站时,借记“其他应付款----服务站往来款”,贷记“银行存款----服务站汇入专户”;
  (4)使用管理费时,借记“专用基金----服务站管理费”,贷记“银行存款----基本户”。
  三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分派结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后,须做如下分录:
  (1)借:收支结余
  贷:结余分派
  (2)借:结余分派
  贷:事业基金----一般基金
  XX年财务工作总结及XX年财务工作筹划
  针对这次会议的专项,我从小处谈,对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海谋求发展,之因此来,就是在本地有一种强烈的危机感,由于本地经济的落后,不知自己的前程在哪里。自历来到大华,依托大华的飞速发展,我也成了一种新上海人。由于房产行业的升温和发展,公司又做得如此成功,让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种急切感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议专项很立即,让自己又一次结识到自身在工作中、在乎识上所有存在诸多局限性。基于这个目的,回忆这一阶段工作,再和其他财务经理相比,还存在诸多的问题,盼望在XX年的工

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  • 时间2022-07-04
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