出口退税流程.docx

外贸企业办理出口退税操作流程
一、出口退税资格的认定
外贸企业应在商务厅办理从事进出口业务备案登记之日起30日内填写?出口货物退〔免〕税认定表?〔一式三份〕，并携带以下资料到市〔原件和复印件，审核后原件操作权限。忘记口令的处理。，。
〔5〕、如遇国家出口政策改变，涉及出口退税率调整的，应及时下载最新退税率库文件，通过“系统维护〞读入〔详见安装说明〕。
三、出口退税申报前准备事项
〔一〕、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退〔免〕税申报手续。
〔二〕、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统〞出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联〞电子数据。
〔三〕、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。
四、出口退税申报
〔一〕申报明细数据录入〔申报中最主要的工作，不仅量大而且易出错，务必详细阅读〕
执行“根底数据采集-----出口/进货数据明细录入〞，进入操作窗口，点击“增加〞进入编辑窗口进展数据录入，具体要求如下：
关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。
建议：1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号〞有规如此编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇本钱正常。2、对多条进货〔出口〕对应一条出口〔进货〕或多条进货对应多条出口的，只使用一个关联号，即原如此上一张报关单对应一个关联号；
部门代码：只有分部门核算单位录入。在“部门代码〞维护完成后，点击下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；
部门名称：系统自动生成；
申报年月：本次申报的退税所属期，如“202111〞，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出口日期分别为“20210915〞、“20211003〞、“20211119〞，那么本次的申报年月为“202111〞。此栏按系统进入时显示的“当前所属期〞自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月〞，建议在每次进入系统前，应先对“当前所属期〞进展更改，以并与“申报年月〞保持一致。
申报批次：即本月第几次申报。如第一次输入“01〞，以此类推，当月不能重复。
序号：四位数字码，特别注意，序号在一个关联号内不能重复。如果一个月内有屡次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1〞，在所有数据录入完毕后，进展数据分解，然后进展“序号重排〞，建议按批次加顺序号进展物理排序。
出口进货标志：录“0〞，表示既有进货又有出口；“1〞表示只有进货；“2〞表示只有出口；
税种：增值税选“v〞；消费税选“c〞；
出口发票号：即企业出口商品的外运编号；
报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号〞后9位码＋0＋商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01〞；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在
9位码后面第一条加“001〞，第二条加“002〞，以此类推；3、假设关单上有4条记录，第三条不申报退税，录入时如此不录入“003〞项，第4条记录仍应录“004〞，其他不变。
出口日期：输入报关单中的出口日期。
美元离岸价：录入实际离岸价〔FOB〕，计算换汇本钱的依据。(假设是其他币种的需换算成美元，可通过“安徽国税网→出口退税〞查询)
核销单号：9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703〞，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否如此审核出错。
代理证明号：假设是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明〞右上角10位码+2位项号〔即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号〕；项号录入规如此同报关单项号；假设自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；
远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；
出口备注：可录可不录。
商品代码：见关单中间左边“商品编号〞，区分以下情况录入：①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00〞
补成10位码；②同一商品名称一样，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17如此加2。
10位商品码〔征税率不同〕，如：按13%征税的其他大蒜，征13%退5%；071290450902按17%征税的其他大蒜，征17%退13%。
消费税货物如：22座以下汽油型大马力其他小客车消费税从价定率征5%