财务检查自查报告.docx

财务检查自查报告_自查报告
财务检查自查报告范文(一)
根据联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进展了全面检查。本次查证的主要事实如下：
一、根本状况
现有营

5、部份资产已损失,金额万元。一是托付及代理资产(负债)业务科目估计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目估计损失万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目估计损失万元，主要是承受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不准时
(1)1391其他应收款未准时清理和处置，金额万元。一是该科目实际损失额达万元，损失款项未进展处置;其中各社垫付历年诉讼万元(联社营业部万元、牌楼信用社万元，分水信用社万元)，现根本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。
(2)2621其他应付款处理不准时。全辖共有余额万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成缘由主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进展处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明缘由进展处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元)。


7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款万元。
8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。
9、费用开支账务处理不标准
(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元;四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。
(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20**年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。
10、账务核算不标准
一是1392和2622托付及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。二是历年利润安排提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进展核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有万元，联社机关有万元。


11、当年实际利润状况：年该联社账面利润万元。
调增工程金额为万元：网络摊销费万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账预备金万元，该联社月底发放的银团贷款万元，计提呆账预备金万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入万元，职工训练经费多提万元，职工养老保险金多提万元，职工住房公积金多提万元，待核销应收利息超比例进展冲销万元。
调减工程金额为万元：减免2%营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，当年支付的安全防卫费万元，联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为万元，扣除33%所得税万元, 应提效益奖[(-)30] ，实提5万元，少提万元。
(二)信贷治理上存在的问题
1、抵债资产治理不够标准。一是该联社抵债资产的根底治理工作不到位，存在着台账建立不标准。如联社资保科治理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利