商业银行杠杆率管理办法.docx

【法规标题】商业银行杠杆率管理方法
【英文译本】Measures for the Administration of the Leverage Ratio of Commercial Banks
【发布部门】中国银行业监视管理委员会 者限制其权利；
　　〔六〕法律规定的其他措施。
　　除上述措施外，银监会还可以依法对商业银行给予行政处分。
第四章　附如此
第十八条　政策性银行、金融资产管理公司、农村合作银行、农村信用社、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和消费金融公司参照本方法执行。
　　第十九条　银监会确定的系统重要性银行应当于2021年底前到达最低杠杆率要求，非系统重要性银行应当于2021年底前到达最低杠杆率要求。在过渡期内，未到达最低杠杆率要求的银行应当制定达标规划，并向银监会报告。
　　第二十条　本方法由银监会负责解释。
　　第二十一条　本方法自2012年1月1日起施行。
　　
附件：
　　汇率、利率及其他衍生产品现期风险暴露值的计算方法
　　汇率、利率及其他衍生产品，主要包括远期、期货、掉期〔互换〕和期权等。衍生产品敞口按现期风险暴露法计算，纳入表内资产余额，具体计算公式如下：
　　不同剩余期限衍生产品的固定系数如下表：
剩余期限　　　　工程
利率
汇率与黄金
股票
黄金以外的贵金属
其他
不超过1年
％
％
％
％
％
1年以上，不超过5年
％
％
％
％
％
5年以上
％
％
％
％
％
　　平率本注：表中“其他〞指上述利率、汇率、黄金、股票和贵金属之外的衍生产品。
货币掉期又称“货币互换〞，是一项常用的债务保值工具，主要用来控制中长期汇率风险，把以一种外汇计价的债务或资产转换为以另一种外汇计价的债务或资产，到达躲避汇率风险、降低本钱的目的。
举例说明
　　某日资企业从其母公司获得一笔日元贷款，金额为10亿日元，期限7年，%，付息日为每年6月20日和12月20日。2001年12月20日提款，2008年12月20日到期归还。公司提款后，将日元买成美元，用于采购生产设备。产品出口得到的收入是美元收入，而没有日元收入。
从以上的情况可以看出，公司的日元贷款存在着汇率风险。具体来看，公司借的是日元，用的是美元，2008年12月20日时，公司需要将美元收入换成日元还款。那么到时如果日元升值，美元贬值(相对于期初汇率)，如此公司要用更多的美元来买日元还款。这样，由于公司的日元贷款在借、用、还上存在着货币不统一，就存在着汇率风险。
公司为控制汇率风险，决定与银行叙做一笔货币掉期交易。双方规定，交易生效日为2001年12月20日，到期日为2008年12月20日，使用汇率为1美元=123日元。这一货币掉期表示为：
　　1、在提款日(2001年12月20日)公司与银行互换本金：公司从母公司提取贷款本金，同时支付给银行，(8,130,)。
　　2、在付息日(每年6月20日和12月20日)公司与银行互换利息：银行按公司贷款的利率水平