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用友软件培训
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总 账 系 统
V861
T2
授课安排：
第一部分: 系统管理
第二部分：总账自动累加
黄色：表示科目挂了辅助核算，双击单元格进入明细余额的录入
二：期初及选项-期初
注意事项
1、有辅助核算的会计科目：
1）必须先在会计科目设置中设置辅助核算；
2）期初余额在辅助项中录入，累计额直接录入；
2、数量、外币核算科目：
1）必须先录入本币余额，再录入数量、外币；
2）外币金额不能根据汇率自动计算，必须手工录入；
3、红字余额，用负数录入 ；
4、调整余额方向时，只能调整一级科目，且本科目或其
下级科目尚未录入期初余额；
5、录入期初余额后，必须先试算(手工试算年初)，再对账；
6、期初余额试算不平衡，不能记账；
7、已经记过账，则不能再录入、修改期初余额。
想一想：
问题1 如果是6月份建账，还需要把6月份
以前的业务逐笔录入吗？
答：不需要，只要把1-6月份的累计发生
额录入借贷方累计栏即可。
问题2 为什么录入外币金额，不能自动算
出本币金额？
答：期初余额是应该是采用上个月底的汇率
计算的，而计算机中没有上个月的汇率
设置，所以只能通过手工录入。
想一想：
问题3 如果应收账款出现贷方余额，是不是应 该把应收账款的方向改为贷方，然后录入？
答：科目的方向是以性质为标准的，而不应该以 余额方向为标准，出现这种情况时，应收账款的方向还是借方，但录入余额时，要用负数。
问题4 进项税是借方余额，应交税金是
贷方余额，那么应该怎样设置？
答：调整方向时，必须以一级科目为标准，
应交税金的性质是贷方，所以进项税也应该 是贷方，但金额以负数录入。
二：期初及选项-选项
根据企业具体情况选择总账处理流程
对于财务核算简单的企业
经济业务比较简单的小型企业，可以只使用总账系统，按照制单−>审核−>记账−>查账−>结账的业务流程进行业务处理。
对于财务核算较复杂的企业
企业核算业务较复杂，可以使用各种辅助核算进行管理。可选择出纳签字，金额权限控制，预算控制等。
对于往来业务较多的企业
总账+往来模式
能查询供应商往来和客户往来辅助账。
可以录入客户（供应商）辅助核算科目的期初辅助数据；制单时，可以使用客户（供应商）辅助核算科目；
月末结账时，不必判断应收（应付）系统是否已经结账；
应收（应付）系统只有科目设置、制单、凭证查询等功能。 
总账 + 应收（应付） 模式
客户（供应商）往来核算科目为应收（应付）受控科目。
期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目录入期初辅助数据。
制单时，不能使用客户（供应商）辅助核算科目。
月末结账时，要判断应收（应付）系统是否已经结账。
应收（应付）系统可以执行单据录入、核销、制单、查询等功能。
根据企业具体情况选择总账处理流程
三：日常业务处理-制单
填制凭证
出纳签字
主管签字
主管审核
记账
转帐
结帐
无先后顺序
审核与制单不能为同一个操作 员
转帐之后的凭证需要审核和记帐
在系统编号时：凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改；在手工编号时：凭证一旦保存，其凭证类别不能再修改、凭证编号可修改。
凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
三：日常业务处理-制单
凭证快速录入技巧：
快捷键：
F5 增加凭证 F4 调用常用凭证
F6 保存凭证 F2 参照
F11 原币,汇率,本币换算
空格：自动计算借贷方差额， “=”：借贷平衡
“-” ：红蓝字切换
CTRL+L：只显示凭证金额栏的千位线
三：日常业务处理-制单
1. 必须先作废，再删除
2. 整理凭证就是将作废的凭证删除
3. 是否整理凭证断号
三：日常业务处理-删除凭证
问题1 为什么修改辅助核算项时，只有已存在的
辅助项内容，其他的项目看不到？
答：先将原来的辅助核算项删除，再进行参照，
就可以全部看见了。
想一想：
问题2 为什么不能修改凭证？
答：已做“出纳签字”或“审核”的凭证，
是不能修改的。
日常业务处理- 出纳签字
出纳凭证由于涉及企业现金的收入与