个税申报流程.docx

Revised by Chen Zhen in 2021
个税申报流程
一、客户端软件的下载、安装及登录
联网→双击IE→地址栏输入或→因特网办税服务系统，输入用户名和用密码，登录系统→个税管理→个税软件（全员择这部分内容你单位员工发生了变化，如新增员工或员工离厂等，无本月无变化可不进行操作。
（1）工资管理
→导入人员信息，选择正确地发放月份，将本单位员工信息全部取出→录入起始、终止日期，录入第一条即可，各栏工资金额及全部人员工资数据→保存；重新进入可对该表修改、删除，删除时选中该条记录，点击删除按纽，可以进行连续删除，用CTRL可选中不连续的记录，删除错误时可点击增加按纽选出该员工。
→以前月份数据导入→选择以前发放月份→确定→修改起始、终止日期，修改第一条即可→修改成本次发放月份的数据。（适用于工资数据与以前月份工资数据相差不多的单位）。
→外部数据导入，与员工信息导入类似，但相关要求更高，
1、查看系统中的工资表和导入文件的工资表项目是否一致，没有一至进行修改；
2、工资数据部分，原文件如采用EXCEL格式，将数字部分的单元格格式设为数值型，且没有数值的栏内加添0；
3、选择好目标文件，下一步时，左栏内的项目是系统内的工资表项目，而右栏内的数值是原文件内的数字，请注意上边有二行，第一项目标文件名，第二项本系统内相对应的工资项目，此时请检查各部分数据是否与导入的数值是一一对应关系，否则，请进一步修改。另外，通过移动向右的滚动条，查后几个项目上是否有对应的工资项目，如没有对应，请用鼠标在左边选好未建立对应的项目，把它拉到第二项的工资项目上，这样可手工建立其一一对应关系。
4、导入工资表时，千万不要连原目标文件的工资项目也一起导出，如导出，虽然可对第一行进行删除，删除后保存提示正确，但数据却无法真正保存。请注意查看，方法是点击下一步，然后再回到上一步，查看正确月份的工资数据。
（2）支付个人收入管理
1、正常工资明细表→右击鼠标→工资数据导入（其他菜单，同工资表），校对应发工资合计与应纳税所得额合计与工资表中的数据相比对→保存。当你单位正确导入了工资表后，其他菜单可以不用。
2、支付全年一次性奖金明细表
→右击鼠标→当月正常工资明细导入→按人逐一输入“一次性奖金”栏，校对合计数→保存。（注：本菜单员工一年只可操作一次，以后有奖金的在工资表中输入，另外，当月正常工资明细导入与否直接关系税额计算，某一员工本次不发放一次奖金的请删除该条记录，以后该员工发放时可再次进入本模块，否则存有0数字的员工，只能在正常工资中计算税额）。政策文件：国税发[2005]9号文件。
3、补发调资月份工资明细表
与支付全年一次性奖金明细表同，输入补发工资总额，补发月份数。政策文件浙地税发[1994]105号。（适用行政事业单位）
4、支付个人非工资薪金性质明细表
→右击鼠标→选择人员信息导入等→选择正确的所得项目→输入数据，删除无此收入的员工→保存。如非本单位员工请按添加键，增加一行后直接输入工号、姓名、证照类型、证照号码、所得项目、输入数据→保存。（适用个人所得税的除工资、薪金外的其他税目）
5、其他略
（3）个人所得税管理
1、产生个人所得税扣缴报告表→检查收入额合计、应扣缴税额合计、应补（退）税额合计