医院内部审计报告.docx

x x 人 民 医 院 内 部 审 计 报 告
xx 人民医院审计小组于 2016 年 3 月 12 日至 3 月 15 日对我院 2015
年度会计报表及财务资料进行了审计，现将审计情况报告如下：
一、货币资金审
x x 人 民 医 院 内 部 审 计 报 告
xx 人民医院审计小组于 2016 年 3 月 12 日至 3 月 15 日对我院 2015
年度会计报表及财务资料进行了审计，现将审计情况报告如下：
一、货币资金审计情况
1、现金：期末余额元，经对现金库存进行盘查，现金余额元，
未发现差错现象，现金管理符合本院财务规定，做到日记账及时清
晰，现金余额合理，无违规白条等违规现象。
2、银行存款：期末余额元，银行账户余额元，经查对银行存款
余额调节表，未达账项 6 笔，调节后银行存款相符，未达账项是收
费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常
资金未达事项，未发现违规现象。
审计建议：进一步加强货币资金管理，充分利用会计核算软件
货币资金管理模块的管理功能与控制功能。
二、应收款项审计情况
1、应收医疗款：期末余额元，其中长期挂账的有 7 户超过 3 年，
金额 185600 元，其他均为正常应收款项。
2、其他应收款：期末余额元，其中有15 户挂账时间超过一年，
经审计均是费用性支出未及时凭票报销。
审计意见：对长期挂账的应收病人款项进行清查，对确实收不
回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理，确保资产负
债表资产真实性。
二、存货审计情况
1、药品材料：期末余额元，药品材料各科室每月都有存盘点表
上报财务，未发现差异现象。
2、其它材料：期末余额 4028119 元，经查阅各科室期未盘点表，
与财务金额基本相符，未发现违规现象。
审计意见：加强对各科室低值易耗品台账管理，对医用耗材进
行合理消耗。
三、固定资产审计情况
1、期未固定资产原值元，审计中发现对大中型医疗仪器无固定
资产