内部审计工作流程图.docx

阶段阶段审计准备审计实施审计报告审计督查（二）审计部审计作业流程图董事会审批年度审计计划审计部成立审计小组审计调查和了解审计小组被审计单位临时指令项目审计计划审批审计方案沟通项目审计方案（初步）审前协助、提供资料审批项目审计方案（修改）审计阶段阶段审计准备审计实施审计报告审计督查（二）审计部审计作业流程图董事会审批年度审计计划审计部成立审计小组审计调查和了解审计小组被审计单位临时指令项目审计计划审批审计方案沟通项目审计方案（初步）审前协助、提供资料审批项目审计方案（修改）审计测试/分析/评价编制审计工，:底稿审计工作底稿现场复核审计发现问题汇总审计报告/快报
审核征求意见/意见反馈审定后上报审核审核落实审计报告审计委员会项目审计工作总结
审计意见交换8-审核重天事项’/M即题
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明确督查事项/要求
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整理/印发会议纪要
审计督查通知审计报告（初稿）审计报告（正稿）
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审计报告
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按督查通知实施整改鉴证
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审计督查
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制定审计督查方案
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汇报落实、/鑫改情况
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审计督查结果
、内部审计工作流程图（一）一般财务收支审计工作流程图审计部长审计小组被审计单位下发审计通知书接收审计通知书审批签署《承诺书》提供资料和审前协助审批账簿凭证流程记录影像收集审计证据编制检查内部控制的健
沟通审计工作底稿全性和执行有效性
座谈分析评价经营行为的效益性和风险性
现场复核审计工作底稿鉴证审批对审计结果予以确认No追加审计程序或替代审计程序外勤审计终结No整理审计工作底稿复核Yes编制审计报告追加审计程序复核No编制审计报告征求意见反馈征求意见YesYes审批正式审计报告审查财务收支账目的合法性和合规性
完善项目审计方案小组
分工和时间计划
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