精品资料网( ) 25万份精华管理资料, 2万多集管理视频讲座精品资料网( )专业提供企管培训资料 1目的规范预算管理程序, 明确参与预算部门各方职责, 提高公司预算管理水平。 2范围本办法适用于公司全面预算管理。 3职责 计划部门负责编制公司经营计划。 财务部门负责公司全面预算工作的归口管理及预算工作的培训。 销售部门负责编制销售预算及销售费用预算。 采购部门负责编制采购预算。 人力资源部门负责编制人力资源费用及需求预算。 管理部门负责管理费用预算。 4 措施和办法 销售预算 销售部门根据公司经营计划,往年及当年度实际销售情况及对下年度的预测情况,确定下年度产品销售结构, 分月编制销售收入计划, 销售部门根据公司经营计划,以及市场预测情况, 制定下年度的货款回笼计划, 分月编制货款回笼预算。 销售部门根据公司当年的实际销售费用支出、下年度市场开发需求、下年度的销售预测及公司管理要求, 编制销售费用预算。 销售计划预测应于每年度十月上旬完成。 人力资源预算 人力资源部门负责人力资源费用及下年度人员需求预算。 采购预算 采购办根据公司下年度销售预算及销售结构,编制下年度的采购预算。 采购办根据公司预算制定下年度的采购成本降低计划。 管理费用预算 管理部门根据当年各部门费用考核的实际情况, 结合各部门下年度管理工作的需求,以及全面预算的要求,编制公司管理费用预算。 资金计划预算 财务部门根据销售预算、采购预算、人力资源费用预算、管理
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