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自查报告 企业自查报告合辑
【精选】企业自查报告九篇
【精选】企业自查报告九篇
企业自查报告 篇
1
省联社财务部：
按照省联社《关于开展库存现金自查工作的紧急通知》的要求，我联社于 __ 年 __ 月 __ 日至 __度的企业所得税的缴纳情况。
二、自查工作的原则
1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司 __ 至 __ 年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。
三、自查结果
经过为期一周的自查工作，我公司 __ 年-__ 年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司 __ 年-__ 年应补缴企业所得税 14，096、18 元；其中：__ 年应补缴企业所得税 4，580、76 元；__ 年应补缴企业所得税 8，515、42 元。具体情况如下：
1、__ 年度
我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额 14，881、10 元，应补缴企业所得税额 4，580、76 元，具体调增事项明细如下：

（1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司 __ 年未按照权责发生制的原则分摊所属费用 14，881、10 元，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发
【__】084 号文）第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额 14，881、10 元。
2、__ 年度
我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34，061、67 元，应补缴企业所得税额 8，515、42 元，具体调增事项明细如下：
（1）购买无形资产直接费用化：我公司 __ 年 11 月购入财务软件 14，300、00 元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发
【__】084 号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额 14，061、67 元。

（2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的 __ 年应付莱思软件公司 20，000、00 元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据 _ 地税直函
【__】89 号文中“对于农电提成余额、无需支付的"应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额 20，000、00 元。
企业自查报告 篇
3
我公司是某某食品有限公司在登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金 1000 万元。
我公司于 __ 年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：

我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一
致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额；没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额；没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项；不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税查询，查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目