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xxxx职业培训
财务管理制度
第一章 总 则
奥第一罢条斑 暗 唉为加强柏学
凹第十一颁条盎 版 芭财务工作人员办理会计事项必须填挨制或取得原始凭证，并根据审核的霸原始凭证编制记帐凭证。会计、出蔼纳员记帐，都必须在记帐凭证上签瓣字靶。背
氨第十二埃条巴 伴 蔼财务工作人员应当会同埃校长疤办公室专人定期进行财务清查，保摆证帐簿记录与实物、款项相符霸。靶
罢第十三哀条澳 岸 搬财务工作人员应根据帐簿记录编制皑会计报表上报俺校长阿，并报送有关部门盎。扒八
俺会计报表每月由会计编制，财务经搬理负责审核，上报一次。会计报表佰须经财务经理、翱校长扒签名或盖章叭。拜
胺第十四疤条艾 霸 邦财务工作人员对本颁学校的各项经济实行会计监督捌。案
背财务工作人员对不真实、不合法的凹原始凭证，不予受理；对记载不准吧确、不完整的原始凭证，予以退回巴，要求更正、补充版。柏
般第十五柏条稗 拌 靶财务工作人员发现帐簿记录与实物罢、款项不符时，应及时向绊校长奥或主管副皑校长靶书面报告，并请求查明原因，作出癌处理澳。疤
肮财务工作人员对上述事项无权自行碍作出处理按。碍
柏第十六笆条白 安 拔财务工作应当建立内部稽核制度，岸并做好内部审计白。昂
扮出纳人员不得兼管稽核、会计档案傲保管和收入、费用、债权和债务帐癌目的登记工作搬。白版
凹第十七搬条百 矮 胺财务审计每季一次。审计人员根据埃审计事项实行审计，并做出审计报办告，报送斑校长昂。拔
挨第十八袄条昂 绊 氨财务工作人员调动工作或者离职，绊必须与接管人员办清交接手续袄。搬
奥财务工作人员办理交接手续，由行哀政办公室主任、主管副般校长俺监交拔。疤
第四章 支票管理
版第十九耙条爱 版 安支票由出纳员或财务经理指定专人氨保管。支票使用时须哎有熬“鞍请购审批啊单鞍”巴，经财务经理、艾校长佰批准签字，然后将支票按批准金额安封头，加盖印章、填写日期、用途伴、登记号码，领用人在支票领用簿靶上签字备查拜。盎
办第二十鞍条暗 鞍 哀支票付款后凭支票存根，发票由经扒手人签字、会计核俺对柏(岸购置物品由保管员签耙字敖)俺、财务经理、佰校长霸审批。填写金额要无误，完成后交颁出纳人员。出纳员统一编制凭证号巴，按规定登记银行帐号，原支票领拜用人案在巴“佰支票借款昂单佰”般及登记簿上注销拜。瓣
懊第二十一爸条爱 胺支票借款应在签发支票之日起五个埃工作日内清算，超期的财务人员月叭底清帐时罢凭碍“绊支票借款耙单袄”爸转应收个人款，发工资时从领用工般资内扣还，当月工资扣还不足，逐鞍月延扣以后的工资，领用人完善报暗帐手续后再作补发工资处理跋。啊
办第二十二跋条柏 矮 捌对于报销时短缺的金额，由支票领敖用人办理现金借款手续，并按现金凹借款管理规定执行。翱
埃凡一周内支出款项累计超澳过拌1000半0癌元或现金支出超案过碍500肮0斑元时，会计或出纳人员应文字性报坝告财务经理。凡与吧学校摆业务无关款项，不分金额大小由承班办人文字性报告财务经理矮。半隘
颁第二十三岸条扳 霸 扳凡唉100奥0按元以上的款项进入银行帐户两日内蔼，会计或出纳人员应文字性报告财百务经理唉。斑
伴第二十四皑条澳 盎学校熬财务人员支阿付邦(按包括公私借版用艾)澳每一笔款项，不论金额大小均须财爱务经理会同扒校长芭联签字。扒校长扮外出应由财务人员设法通知，经把校长拔授权可委托其他负责人代签，同意澳后可先付款后补签疤。靶
第五章 现金管理
稗第二十五百条芭 背学校哎可以在下列范围内使用现金白：盎
(一)职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
斑(俺三伴)艾出差人员必须携带的差旅费昂；版
哎(吧四佰)百结算起点以下的零星支出稗；鞍
(五)校长批准的其他开支。
澳前款结算起点定为暗100巴0坝元，结算规定的调整，由耙校长疤确定。傲
爱第二十六艾条跋 翱 板除本规定第二十五条外，财务人员暗支付个人款项，超过使用现金限额办的部分，应当以支票支付；确需全隘额支付现金的，经财务经理审核，熬校长昂批准后支付现金芭。挨
昂第二十七鞍条挨 哀学校瓣固定资产、原料辅料、车辆保管维八修、代办运输费用、办公用品、劳阿保、福利及其他工作用品必须采取爱转帐结算方式，不得使用现金跋。百
摆第二十八氨条懊 懊 唉日常零星开支所需库存现金限额斑为伴500白0袄元。超额部分应存入银行般。霸
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