大学内部审计工作规定.doc

湖北工程学院内部审计工作规定
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大学内部审计工作规定
审计〔2022〕3 号 2022 年 10 月 18 日
〔2022 年 10 月 18 日校务会争辩通过〕 第一章 总 则
第一条 为加强学校
〔二〕 财务打算或预算的执行和决算；
〔三〕 预算内、预算外资金的治理和使用；
〔四〕 专项教育资金的筹措、拨付、治理和使用；
〔五〕 固定资产的治理和使用；
〔六〕 建设、修缮工程工程；
〔七〕 对外投资工程；
〔八〕 内部把握制度的健全性、有效性及风险治理；
〔九〕 经济治理和效益状况；
〔十〕 有关领导人员的任期经济责任；
〔十一〕 国家财经法规、上级部门和学校财经规章制度的执行；
〔十二〕 重要经济合同、内部承包及收益安排方法的合规性、合法性；
〔十三〕 校长和上级审计部门交办的其他审计事项。第十二条 审计处对以下事项进展审签：
〔一〕 预算和财务收支打算执行状况及决算报告；
〔二〕 各种专项经费结算和决算的上报；
〔三〕 校办产业、后勤实体年度资产、负债、损益报表、纳税申报表及减免税申请报告；
〔四〕 校长打算需要审签的其他事项。
第十三条 审计处对学校及所属单位财务收支及其有关经济活动中的重大事项组织或进展专项审计调查，并向校长或上级主管部门报告审计调查结果。
第十四条 审计处要不断提高内部审计业务质量，并依法承受国家审计机关和上级主管部门内审机构对审计业务质量的检查和评估。
第十五条 审计处依据工作需要，或在难以保证独立性状况下，经校长批准，可托付社会中介机构对有关事项进展审计。
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第十六条 审计处的主要权限：
〔一〕 依据审计工作的需要，要求有关单位按时报送财务收支打算、预算执行状况、决算、会计报表和其他有关文件、资料等；
〔二〕 对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人进展调查并取得有关文件、资料和证明材
料；
〔三〕 审查会计凭证、账簿、报表、预算和决算等，检查资金和财产，检查财务软件及有关电子数据和资料，勘察现场实物；
〔四〕 参与制定有关的规章制度，起草内部审计规章制度；
〔五〕 参与学校有关会议，召开与审计事项有关的会议；
〔六〕 对正在进展的严峻违法违纪、严峻损失铺张的行为，做出临时的制止打算；
〔七〕 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经校长批准，有权实行临时封存的措施；
〔八〕 对审计工作中的重大问题，依据有关规定向学校领导和上级审计主管部门反映；
〔九〕 监视检查经校长批准的审计打算或审计意见的执行状况，要求被审计单位向审计处反响执行结果；
〔十〕 提出改进经济治理、提高经济效益的建议；对典范遵守和维护财经法纪成绩显著的单位和人员提出赐予表彰的建议；对违法违规和造成损失铺张的行为提出订正、处理的意见；对严峻违法违规和造成严峻损失铺张的有关单位和人员提出移交纪检、监察或司法部门处理的建议。
第十七条 学校内部审计可以利用国家审计机关、上级内部审计机构和社会中介机构的审计结果；内部审计的审计结果经