工程审计报告定稿版.docx

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工程审计报告
XX 公司：

关于 XX 审批。XX 项目 6000 m²未经批复已经施
工（后补批复），XX 项目新增 XXm²\u26410X经批复；XX 项目施工图尚
在审查中，但已经施工；XX 项目的处理能力由 XX 扩容到 XX、投
资由 XX 万元增加到 XX 万元没有报批。
② 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料
不全、没有资料清单的情况。
③ 工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施
工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；XX m²\u30340X XX
截止 XX 还没有按规定完成最终验收。
④ 材料、设备采购管理不规范。XX 项目材料供应商的
选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX 公司对其缺
乏监控；XX 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资
质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
⑤ 账务处理不规范。XX 项目已使用但财务上没有作为
固定资产账务处理、已付款的 万元材料没有验收单；XX 项
目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营业外收
入”。
⑥ 合同管理不规范。XX 项目施工合同及增补合同未经
律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料
供应商的职责不明确；XX 项目临时路合同没有领导签字、采购
钢材 45, 元没有签订合同、施工合同工期由 XX 天变更为
XX 天只是口头沟通，没有书面性证明。
三、审计建议
（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治
理文件系列》规定执行；
（2）问题②③④项应严格按照 XX 公司《项目管理规定》执
行；
（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》
执行。
（4）问题⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理办
法》执行；
同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明
确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
注：后附各项目的详细报告。
审计部
2010 年 10 月 12 日
一、项目概况

关于 XX 项目的审计报告
根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动干煤棚项目，在原
XX 西侧建设一座 XXm²的 XX。概况如下：
：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。
项目
XX 安装工程
XX 工程材料
总计

计划
15 万元
50 万元
65 万元

合同
13 万元
50 万元
63 万元

差额
-2 万元
0
-2 万元
：自有资金。
：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。
二、审核情况
：原计划 6000m²\u25112X略与发展委员会于 2010 年 3
月 19 日批复，实际 XX 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订
合同；之后增补的 2500m²没有得到战略与发展委员会批复，目
前已完工使用。XX 共计 8500m²\u12290X
：占用 XX 约 3000 m²\u22303X地。
：原计划 6000 m²\u30340X XX 定于 2010 年 4 月 17
日完成验收，新增补的 2500 m²XX 定于 9 月 15 日完成验收；实
际都没有按规定完成最终验收。
：建设的 6000m²XX，实际合同金额 63 万元；增
补的 2500m²XX 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月
7 日价格还没有确定。
：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金
万元，其中施工费 13 万元、材料费 万元，符合合同规
定。
：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项
符合规定，占 49%，23 项不