资金预算管理办法.doc

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资金预算管理方法
一、目的
为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强化生产经营全过程控制，提高资金使用的方案性，特制定本管理方法，以增加公司资金-
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资金预算管理方法
一、目的
为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强化生产经营全过程控制，提高资金使用的方案性，特制定本管理方法，以增加公司资金运行的透明度，降低各项本钱，使有限的资金发挥最大的效能。
二、职责分工
1. 公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进展审批。
2. 各部门根据下月销售方案、生产方案、采购方案和全年资金预算详细编制下月资金预算。
3. 财务部参与资金预算的编制工作，对预算进展汇总、复核和平衡，并对上月预算执行情况进展分析。
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三、资金预算的重要性及作用
1. 资金的围
本方法所称资金，系指库存现金，银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票。
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2. 资金预算的重要性
资金预算可以作为纽带，将财务部门与公司部各层次和各职能部门的管理目标和职能严密地联系在一起，合理确立投融资规模，平安、高效地安排和调度好资金，保持现金收支平衡和偿债能力，为公司生产经营提供充足的现金保障，进而保证公司以系统、科学的观点实现资金管理整体效益的最优化。
3. 资金预算的作用
资金预算在公司管理中的具体作用包括：①用来规划公司在下月的经济活动及其成果；②利于公司各部门确定工作目标、方向；③财务部门执行实施经济业务的依据；④评定考核公司各部门工作实绩的标准；⑤利于公司总体目标的实现。
四、预算的编制、审批、执行、调整流程
〔一〕、制定原则
预算编制是为实现公司的方针、目标和利润，同时满足公司下达的经济责任指标目标值。预算的编制按时间分为年度预算和月度预算。月度预算是为确保年度预算的实现，经过科学地方案组织与分析，结合本公司不同时期动态的生产经营情况进展编制。预算编制时要考虑先急后缓、统筹兼顾、量入为出的原则。
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公司的资金预算应按照以销定产的原则，详细、科学预计分析制定下月销售方案、生产方案、采购方案，围绕实现公司经济责任指标，开展市场调研与科学预测、进展公司部条件分析，并结合公司费用定额管理，对预期生产经营活动即将发生的各种消耗与货币收支进展测算的根底上制定的。
〔二〕、编制流程
1、市场部：以市场调查、预测为根底确定预计产品的品种、销售量、
预计售价，并结合公司自身的生产能力编制次月销售方案和销售回款方案。
2、生产部：通过对公司部生产能力和条件分析，按照以销定产的原则，即按照销售方案确定产品的生产方案和直接原材料、辅助材料需求量方案，电费、修理费及其他支出方案。并以原辅料需求量方案和公司库存为依据，编制采购方案。
3、供销部：根据生产部编制的采购方案，结合预计市场现行价格及付款政策编制次月资金支付方案。
4、办公室：依据现行工资方案，结合年人工预算，编制次月人工费用预算。