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帐款管理规定.docx


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Modified by JEEP on December 26th, 2020.
帐款管理规定
帐款管理制度

一、直线单位会计员帐款作业绩效评核办法
第一条 为激励营业单位会计员努月内的票期。
,依下列方式计算收款成绩。
(1)AM
超过1-30天时,扣该票金额20%的成绩。
超过31-60天时,扣该票金额40%的成绩。
超过61-90天时,扣该票金额60%的成绩。
超过91-120天时,扣该票金额80的成绩。
超过121天以上时,扣该票金额100%的成绩。
(2)BS
超过1-30天时,扣该票金额20%的成绩。
超过31-60天时,扣该票金额40%的成绩。
超过61-90天时,扣该票金额70%的成绩。
超过91天以上时,扣该票金额100%的成绩。
(3)CF
超过1-30天时,扣该票金额20%的成绩。
超过31-60天时,扣该票金额40%成绩。
超过61-90天时,扣该票金额80%的成绩。
超过91-120天时,扣该票金额80的成绩。
超过121天以上时,扣该票金额100%的成绩。
□ 收取票据须知
——金额、发票人图章、发票年月日、付款地,均应齐全,大写金额绝对不可更改,否则盖章仍属无效,其他有更改之处,务必加盖负责人印章。
“服装工业股份有限公司”全衔。
,日期易生笔误,应特别注意。
,应予退回重新开立。
,应请客户背书,并且写上“背书人服装工业股份有限公司”,千万不可代客户签名背书。
6.“禁止背书转让”字样的客票,一律不予收取。
,不以现金或其他客户的款项找钱,应依下列方式处理。 (1)支票到期后,由公司以Cash找还。
(2)另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分。
,如因发票金额误开或转交机关的商店佣金未扣时,需将原开统一发票收回,寄交公司更改或重新开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时,则于下次向公司订货时,以Memo说明经业务经理核准后扣除,不得于收款时,扣除货款或以销货折让的方式办理,否则尾数由业务人员负责。
□ 退票的处理
1.“退票通知书”由信用科填发,业务人员收到后应先行核对并于
3日内将回执联填妥撕寄寄信用科。
(客票应即时)前往洽收,并将结果填写“退票洽收报告”寄回信用科,否则若发生问题,概由业务人员负责,如因未能如期洽收,应先函告信用科并说明拟往洽收的日期,以确保时效,维护公司的权益。
,新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天,否则计算收款成绩时,扣减该票金额的80%,超过75天则扣减100%。
□ 问题客户的处理
,如发现客户有异常现象时,应填写“问题客户报告单”,并建议应采取的措施,或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准,由征信科追踪处理。
,未能明了客户的情况变化,并填写“问题客户报告单”通知公司,致公司蒙受损失时,业务人员应负责赔偿该项损失25%以上的金额。
(注:疏于访问意谓未依公司规定的次数,按期访问客户者。)
,业务人员对于所有的逾期应收帐款,均应将未收款的理由,详细陈述于帐龄分析表的备注栏上,以供公司参考,否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时,业务人员应负责赔偿
25%以上的金额。
□ 坏帐的处理
1.“坏帐申请书”填写一式三份,有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等,均应一一填写清楚,并将申请理由的事实,收回的可能性等,做简明扼要的叙述,经业务部门及经理批准后,连同帐单或票据转交征信科处理。
,于当月份计算业务人员销售成绩时,应先予扣减坏账金额的300%。
□ 账单的移交及对帐
,应填写“”一式四份,移交人、接收人及核对人均应签名以示负责,其中二份寄交征信科及帐款组,接收人接交时,除核对帐单金额外,并应注意是否经过客户签认,帐单千万不可私下移交。
,以确定业务人员手中帐单的真实性。
,或不定期于特殊目的下,抽查业务人员手中帐单。
,并负督促收款工作及催收的责任。

□ 禁止事项
对帐的结果,如发现有下列情况者

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  • 上传人禹辰
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  • 时间2022-08-04
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