内部审计报告格式及内容.doc

内部审计报告格式及内容
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内部审计报告格式及内容
内部审计报告格式【1】

包括内容：
被审计单位名称;审计事项(类别);审计期间;其他。

内部审计报告的收件申请下拨各类培训经费，中心所承担的财政业务培训支出从中心自身经费结余中列支。
三、从零余额账户划拨资金到本单位其他账户或相关单位账户
整改情况：我局及下属事业单位已严格按照国库集中支付暂行规定，加强对零余额
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账户划拨资金的管理，不再发生此类问题。
四、超标准发放考试考务费
整改情况：2013年局本级及财会培训中心超标准发放会计考试考务费问题，我局已在20**年4月份审计期间，按照《关于规范市直单位考试考务费讲课费补贴标准的通知》(莆市财综44号)的规定，，并加强对会计考试考务费资金管理使用的监督。
五、 三公 经费支出中存在的问题
(一)接待支出中审批单上接待事由含糊。
由于上级来莆调研、检查等工作的项目较多，因此在接待审批单上按照 大类 填写，未详细填写接待事宜。
现已严格按照《公务接待审批单》的内容和要求，按规定如实填写接待事由。
(二)公务车辆管理。
1、占用下属单位车辆问题。
根据公务用车专项治理工作要求，我局下属事业单位车辆现全部由局本级统一管理，公务车辆费用报销按照车辆权属关系由所属单位列支，目前已整改到位。
2、公务车辆没有实行单车核算问题。
我局已从20**年1月起实行单车核算，并建立单车核算台账。
(三)公务车辆费用报销存在的问题
1、公务车辆定点维修报销不及时，只报销到前三季度问题。
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现已要求定点维修企业按照规定，及时上报维修明细及原始凭证，以便及时报销;一部车辆重复报销问题，系定点维修企业及驾驶员等人员疏忽无意造成，已在审计期间整改到位。
2、部分驾驶员领取出车补贴、报销车上用品等问题及公务车辆加油卡内余额较大等问题，已通过车辆交通费单车核算，加强车辆费用报销管理。
公务车辆燃油费也通过调整会计科目，以便于更加清晰的反映实际支出数。
整改情况：上述问题已在审计期间整改到位，我局已加强公务用车的管理，通过实行单车核算，据实及时按规定核销车辆经费。
六、使用
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自购收款收据问题
我局从20**年开始使用《福建省行政事业单位往来结算凭证》，现已整改到位。
七、延伸下属单位存在问题反馈
(一)农业综合开发办公室：
。
其中：，按照规定予以收回市财政，统筹使用;。
该办已加强农发资金督查和管理，确保资金的有效使用。
。
2013年，农业综合开发专户
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出现两次提前拨付项目资金918万元。
主要是省下达资金文件已收到，为解决项目建设急需资金，提前拨付。
已加强与国库科的业务沟通，核对资金的实际到位情况，严格按照规定拨付资金,加强项目资金的管理。
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整改情况：涵江区、秀屿区产业化经营财政补助项目、，经督促整改已配套到位(见附件)。
城厢区农发办截止20**，当时因贴息
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补助单位的报账资料不全不予报账，现已完成报账(见附件)。
(二)市财政投资评审中心：
存在随意扣减评审费用 及 委托助审程序存在人为因素 。
扣减评审费用是按照与委托机构签订合同的条款执行的，并不存在随意扣减。
目前，评审中心结合《莆田市人民政府办公室关于印发莆田市加强市级财政投融资项目预算评审工作管理规定的通知》(莆政办〔2013〕214号)有关规定，已拟稿制定《对外委托评审管理办法》(修订稿)及《委托评审合同》(文本)，并将报上级有关部门批准后出台，以进一步规范评审费和委托评审的管理。
(四)市财会培训中心：
1. 超标准计提住房公积金 。
已如数收回，并冲减多列支的公积金支出。
2. 办公用房管理不规范 。
位于湄洲岛的房产及动产，因经费缺失，年久失修，已失去使用功能，对外招租无人应租。
为确保国有资产不被私人侵占，经与湄洲岛管委会协商，委托其看管，并由其使用，。
湄洲岛管维护提出合