商业保理公司业务管理规定.docx

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商业保理公司业务管理规定
保理业务管理制度（暂行）
总 则
为了促进公司保理业务所购商品用途合理明确；
（五）无不良商业信用记录；
（六）在金融机构无不良信用记录；
(七) 原则上要求该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；
（八）公司认为应当满足的其他条件。
卖方向公司申请办理保理业务时，应提交下列材料原件和复印件：
（一）基础资料。如营业执照副本及年检登记文件、企业法定代表人身份证明、公司章程、具有相应资格的会计（审计）事务所审计的近两年财务会计报表、有权机构的授权书或相关决议等；
（二）保理业务申请书，包括应收账款转让申请书和转让清单、买方基本情况表；
（三）应收账款债权证明文件及辅助材料，如商务合同、增值税专用发票或其他发票、货运单据、提货单或仓单、定金证明、通过国际或国内质量认证的证明材料等；
（四）经过人民银行年检的贷款卡（证）；
（五）公司认为应当提供的其他材料。
应收账款的范围和条件
可办理保理业务的应收账款范围：
（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；
（二）由县市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；
政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
（三）由军队团级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款；
军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
（四）卖方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款;
（五）公司认定的其他可以办理保理业务的应收账款。
应收账款必须符合以下条件：
（一）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；
（二）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；
（三）应收账款还款期限一般应在1年以内，对买方信用等级在AA级（含）以上，最长不超过2年。
以下应收账款不得办理保理业务：
（一）已到期的应收账款；
（二）因个人或家庭消费而产生的应收账款；
（三）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；
（四）卖方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款。
（五）公司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。
融资金额、期限、利息及费用
保理融资金额应综合考虑买卖双方资信状况、应收
账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。融资本息一般不超过发票实有金额的80％；对买卖双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至90％。
应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途
时间等因素确定，融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起，且不得晚于应收账款还款日后3个月。保理融资到期后不得办理展期和再融资。
有追索权保理融资可根据客户资信状况及需求采取
预扣利息或后收利息的方式。
（一）对预扣利息的，采取以下两种方式之一确定融资利率：
1、在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；
2、参照商业银行票据贴现利率确定；
如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的，公司应将多收的利息及时退还卖方。
（二）对后收利息的，在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定融资利率。
无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除，采取
以下两种方式之一确定融资利率：
（一）在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；
（二）参照商业银行票据贴现利率确定。
如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的，公司应将多收的利息及时退还卖方。
保理业务的费用结构、计收标准及计收方式为：
（一）费用结构
公司根据所提供的保理服务项目向卖方收取保理融资利息、管理费、二次保理管理费、逾期违约金等各项费用。
（二）计收方式
1、保理融资利息由公司根据卖方支用的保理融资日余额和日利率按日计算，于每月20日收取。计算公式为：各日保理融资利息＝当日保理融资支用余额*保理融资月利率/30天；
2、管理费由公