国际收支统计申报办法实施细则.doc

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国际收支统计申报办法实施细则
此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传　(一)逾期未履行申报或申报信息传送义务的; 
　　(二)造成国际收支统计申报信息遗失的;
　　(三)误报、谎报、瞒报国际收支交易的;
　　(四)阻挠、妨碍或破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的。
　　本条上款(一)(二)(三)中的罚款金额为所涉及的单笔国际收支交易金额的1-5%，但最高不超过3万元人民币。本条上款(四)中的罚款金额由外汇局根据违法情节轻重确定，但最高不超过3万元人民币。
　　第十六条外汇局对国际收支统计申报行为进行调查、检查和审核时，应当按照《国家外汇管理局国际收支统计申报核查处罚规程》的规定办理,有关机构和人员应当为之提供便利。
　　第十七条对外汇局违反保密规定，泄漏国际收支统计具体申报信息的，有关单位和个人可提请责任者所在外汇局或者上一级外汇局进行处理。
　　第十八条本细则由国家外汇管理局负责解释。
　　第十九条本细则自20xx年3月1日起施行。1995年11月23日国家外汇管理局发布的《国际收支统计申报办法实施细则》废止。
国际收支统计申报办法　　第一条 为完善国际收支统计，根据《中华人民共和国统计法》，制定本办法。
　　第二条 国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。
　　第三条 本办法所称中国居民，是指：
　　(一)在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外;
　　(二)中国短期出国人员(在境外居留时间不满1年)、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属;
　　(三)在中国境内依法成立的企业事业法人(含外商投资企业及外资金融机构)及境外法人的驻华机构(不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆);
　　(四)中国国家机关(含中国驻外使馆领馆)、团体、部队。
　　第四条 本办法适用于中国境内所有地区，包括在中国境内设立的保税区和保税仓库等。
　　第五条 国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查;统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资状况;制定、修改本办法的实施细则;制发国际收支统计申报单及报表。政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。
　　第六条 国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。
　　第七条 中国居民和在中国境内发生经济交易的非中国居民应当按照规定及时、准确、完整地申报国际收支信息。
　　第八条 中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。
　　第九条 中结算、托管等服务的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国家外汇管理局或其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。
　　第十条 中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务