资信风险评价信息化解决方案探索
[摘要]在竞争激烈的市场经济中,赊销是一种重要的促销手段,对于企业销售产品、开拓并占领市场具有非常重要的意义。本文以沃尔原理为基础,结合计算机技术,建立评价客户资信风险的信息化模型,为企业衡量客户资信风险提资信风险评价信息化解决方案探索
[摘要]在竞争激烈的市场经济中,赊销是一种重要的促销手段,对于企业销售产品、开拓并占领市场具有非常重要的意义。本文以沃尔原理为基础,结合计算机技术,建立评价客户资信风险的信息化模型,为企业衡量客户资信风险提供快捷准确的解决方案。
[关键词]客户单位;资信风险;沃尔评分法
在激烈的市场竞争中,企业之间的赊销行为正变得越来越普遍。显然,给予信用程度较好的客户企业一定程度的赊销,将扩大企业的市场份额,提高企业的利润;相反,如果对客户的信用程度判断失误,也将使得企业承担巨大的风险和不可估量的损失。因此如何快捷准确的评价客户企业的信用程度则显得尤为重要。
一、沃尔评分法理论模型
资信评估沃尔评分法——它是评价企业的偿债能力设计的一种方法。该方法以7项财务比率为基础,用线性关系将它们结合起来,并给定其所占的权重,依据确定的标准比率,求出总评分,从而对企业的信用水平乃至整个企业的财务状况做出评价。
选取的这?项指标具有很强的证明力。
该7项指标未发生严重异常。
相关权数的选取与企业现状未发生严重偏差。
(1)模型中各个变量定义:
W1流动比率
:1流动资产
:2流动负债
W2负债与所有者权益比率
:1所有者权益
:2负债总额
:3固定资产净值率
:1资产总额
:2固定资产
:4应收账款周转率
:1销售收入
d2:应收账款
w5:存货周转率
el:销售成本
e2:存货
w6:固定资产周转率
w7:销售收入与所有者权益比率
(2)模型建立:
流动比率为:
Wl=al/a2
负债与所有者权益比率为:
W2=bl/b2
固定资产净值率为:
W3=cl/c2
应收账款周转率为:
W4=dl/d2
存货周转率为:
W5=el/e2
固定资产周转率:
W6=dl/c2
销售收入与所有者权益比率为:
W7=dl/bl
其中:R1为财务比率i的相关权数
Wi为财务比率i的值
Zi为财务比率i的行业标准或基准比率
1模型结论
通过评fi的大小,分析并得出客户单位资信风险大小,从而对是否给予客户企业赊销以及赊销的程度做出正确的决策。
二、信息化解决方案设计
虽然沃尔原理从理论上解决了如何评价客户企业资信的问题,但在实际的应用中仍然显得比较烦琐和复杂,利用计算机快捷准确的计算机能力与Excel软件优秀的财务报表处理功能,设计信息化模型来解决实际应用的问题。
客户企业A公司200X年末资产负债表和利润表已经完成。在Excel中建立一个工作簿,分别在表单一和表单二中建立并输从公司的资产负债表和利润表。如图1、图2。
,在表单三中建立财务分析模型,如图3。
财务分析表!B4二资产负债表!D10/资产负债表!H7
财务分析表!B5二资产负债表!H17/资产负债表!H11
财务分析表!B6二资产负债表!D20/资产负
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