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湖南农业大学东方科技学院课程论文
学部班级:
姓名:学号:
课程论文题目:浅析商业银行信用卡风险及策
课程名称:金融会计
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成绩评定教师签名:
日期:年月日
性,在信用卡发卡过程中,运用系统规范方法,对信用卡风险进行识别、衡量、分析、处置的活动过程。另一种是信用卡以发卡机构为防止和减少信用卡资金损失,在经营管理中对可能产生的静态及动态风险采取有效的预防、控制、分散及转移等多种措施,保障信用卡资金安全和获得最大效益的活动过程。
(二)信用卡业务风险的特点

信用卡持卡人主要是个人,出于竞争等因素的考虑,目前发卡机构通常采用“免担保”的发卡方式,吸引潜在持卡人,这很大程度上依赖于持卡人的个人信用来保证信用卡业务的安全性。由于我国尚未建立起完善的个人诚信体系,人们对信用还停留在道德范畴,失信现象普遍存在,对失信的惩戒机制和力度与失信行为不相匹配,失信成本远远低于失信收益。另一方面,一个人的信用状况也并非一成不变,也可能会随着个人道德标准、个人经济状况以及环境等因素的变化而发生改变,因此信用卡风险的潜在性不容忽视。

贷记卡具有“先消费,后还款”的特点,决定了贷记卡持卡人无须预先存款即可刷卡交易。同时根据贷记卡业务惯例,持卡人有一定期限的还款免息期(一般为50天)。在免息期内,发卡银行无法完全监控持卡人的还款意愿和还款能力,只有在贷款逾期进入催收阶段后,银行才能真正确定风险损失的程度。因此信用卡风险具有一定的滞后性,需要在一定时间以后才能逐渐暴露出来。

信用卡风险产生的因素较为复杂,仅因欺诈因素引致的风险就包括伪卡骗、伪冒申请、卡片遗失、盗用账户、未达卡、网上黑客等多种类型,而形成这些欺诈风险的原因也不尽相同,风险构成比较复杂,形成原因各种各样。
二、信用卡风险的类型
(一)信用风险
1、恶意透支。恶意透支是最常见的、最隐蔽和最难防范的信用卡犯罪手段。
2、谎称未收到货物而拒绝还款。即在收到货物后提出异议,谎称从未进行交易或者有交易但没有收到货物而拒绝还款。
3、虚假挂失。假装信用卡丢失,利用办理挂失手续到商业银行止付这一很短的时间差,大量透支使用。
4、利用信用卡透支金额发放高利贷,从而长期无成本占用银行资金谋取暴利的目的。
(二)欺诈风险
信用卡的欺诈风险是指由于信用卡遭人冒名申请、伪造、盗领、失窃等原因而发生损失的可能性。欺诈类型主要有:
1、冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡,获批后,即刻进行欺诈消费或套取现金。
2、伪造卡。先利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资料,然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。
3、遗失或被盗卡。信用卡在邮寄或使用过程中不慎丢失或被他人盗取,从而被他人盗刷。
4、特约商户欺诈。主要是特约商户的不法雇员通过伪造交易资料骗取收单机构交易款。
(三)操作风险
信用卡的操作风险是指发卡机构因管理和作业流程上的操作不当而产生损失的可能性。主要表现在以下几个方面:
1、发卡机构内部员工疏忽大意,有章不循、违规操作,对流程执行的力度不够,也会造成不应有的风险。
2、审批政策及后续流程漏洞造成的损失。
3、相关配套的软硬件设备安全性低也有可能造成损失。
目前,我国还处于信用卡业务发展的初期,由于信用卡业务发展的基础较为薄弱,系统出错、人员出错的情况经常发生,给信用卡业务的发展带来了很多的障碍。然而操作风险是银行和信用卡公司内部的风险,只要管理到位、措施得当,操作风险比较容易控制并降到最低程度。
三有关数据分析
13家商业银行信用卡发卡市场总体比较分析

2006年
2007年
2008年
2009年
市场份额
2010年
市场份额
工行
1047
2338
3905
5201
%
6366
%
建行
1000
1261
1871
2424
%
2795
%
中行
215
516


%

%
农行
77



%

%
交行
214
528
917
1500
%
1660
%
招商
1034
2068
2726
3073
%
3477
%
深发


300
364
%

%
民生

334
649
763
%
913
%
中信




%

%
浦发


293
373
%
472
%
兴业

200


%

%
平安
-
20
180
340
%
600
%
广发
-
500
700
1033
%
1164
%
13家银行累计




%

%
在这13家主要商业银行中,工商银行共发行6366万张信用卡,市场占比
%,%有所下降。招商银行位居第二,发卡量为3477万张,%,%也有所下降。%,%也有所下降。,%,超过建设银行排名第三。而建设银行则以2795万张的发卡量退居第四,%%。,,%,%%,扩张速度极快。其他股份制银行目前也在加快追赶步伐,%;广发银行信用卡发卡量达到1164万张,%;而中信银行信用卡发卡量超过了1000万张,,%。
2010年各家银行信用卡消费额

信用卡消费额(亿元)
信用卡卡均消费额(万元/张)
民生


招行
3920

建行


中信


兴业


交行


农行


工行
6383

中行
未透露
未透露
 2010年各家银行信用卡透支额

透支额(单位:亿元)
透支额占个贷额比例
透支额占贷款额比例
个贷额(单位:百万元)
贷款总额单位:百万元)
中行

%
%
1416238
5660621
民生

%
%
279162
1057571
招行

%
%
495988
1431451
建行

%
%
1365684
5570540
中信

%
%
201346
1188043
兴业

%
%
225007
854339
交行

%
%
417925
2236927
深发

%
%
120095
407391
农行

%
%
1144473
4956479
工行

%
%
1655719
6790506
四风险管理
(一)转移
分散转移方法是信用卡风险管理经常采用的一种方法。这种方法是指发卡行通过某些合法的交易方式或业务手段将自己所面临的信用卡风险分散转移给其他经济主体承担的一种策略。风险转移的对象一般是保证人、保险公司等。但是我们应该清楚地看出这种策略的一个重要特征是风险的分散转移必须要以有人承担为条件。正是基于这个原因,分散转移应该是正当合法的。

在实际的操作过程中,发卡机构会要求申领人提供担保人或单位,并在签订协议的基础上明确彼此的权利义务关系。当持卡人不能履行债务时,由担保人承担责任,从而把风险转移给担保人。

这是指发卡机构通过向保险公司投保,在发生风险损失时,由保险公司补偿,从而避免或减少实际损失的一种形式。保险作为一种风险管理策略,如今在信用卡风险管理中运用也越来越多,是分散风险、补偿损失的一种重要手段。发卡机构可以把开展信用卡业务的一些难以预料的意外损失,通过少量的保险费的支出而获得及时、满意的补偿,从而降低或减少风险,这对发卡行来说是非常经济的。这里要注意的是风险损失的划分、保险的期限、保费以及保险公司的保险责任等。
(二)风险回避
风险回避是发卡机构因发现从事某种经营活动可能带来风险损失,有意识地采取回避措施,放弃或拒绝某项业务。也就是说,发卡机构在对从事该项业务可能因风险而引起的损失及冒这种风险可获得的利益进行分析的基础之上,认为利益小于损失,则设法避免。可以说这是最简单的风险处理方法。如在信用卡申领过程中,由于发卡机构难以对申请人的资信状况作全面的调查或不能确信申请人所提供的情况的真实性,为避免以后风险的发生而主动拒绝授予该申请人信用卡的行为就属于风险回避。
风险回避的措施干净利落,发卡行对该项业务根本不需担心以后风险发生的可能性,也就是成本非常小甚至是零成本。但是我们应该看到,伴随零成本的就是零收益。因为放弃或拒绝某笔业务也就放弃了从事该笔业务可能带来的收益。商业银行是企业法人,要以“三性”为经营方针,尤其是盈利性,没有盈利,银行就没有生命力。而且,目前信用卡业务的盈利率比较高,国内各大银行都在竞相开展信用卡业务,如果经常采用回避风险的做法,这将对他的业务开展有很大的影响,这就很难与其他的银行竞争。所以回避风险尽管极为有效,但却是很不经济的,在将风险挡之门外的同时,也将收益拒之门外。因此,回避带有消极预防的性质,是一种权宜之计。银行不能因噎废食,不论风险大小一律采用回避的方法。
结束语
信用卡风险管理部门应该特别重视风险的预防工作,制订严密的风险管理规章制度;应重视对业务人员及特约商户的培训工作,尤其要加强发卡机构内部的管理。在信用卡申领过程中,要求客户交存备用金、提供担保。要加强对透支及挂失止付的管理,制定合理的透支和挂失止付操作规章,加强与保险机构的联系,尽量向保险机构投保。同时要树立正确的风险意识,建立风险准备金账户。实在没把握的,要果断采用风险的回避策略
参考文献:
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[2][J].(3)
[3]张力 [J].(6)
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