财务部出纳工作内容及具体流程.pdf

该【财务部出纳工作内容及具体流程 】是由【2210620458】上传分享，文档一共【3】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【财务部出纳工作内容及具体流程 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。③明确付款用途。对于不符合财务规定的付款应当坚决给予抵制,并向上级领导汇报,行
使出纳员的工作权力,用途不明的,出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其他付款业
务而引出的问题,由出纳员自负。
(2)付款审批。
①由经办人填制付款单证,注明付款金额和用途,并对付款事项的真实性和准确性负责。
②有关证明人的签章。经办人的付款用途中,涉及实物的,应当由仓库保管员或实物负责
人签收;涉及差旅费、招待费等,应当有证明人或知情人加以证明。
③有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据,报有关领导审阅并签字,同意支
付。
(3)办理付款。付款是资金支出中最关键的一环,出纳员应当特别谨慎,要认真仔细对待,
因为款一旦付出,发生差错是很难追回的,且差错是由出纳员负责。所以,出纳员必须严格
核实付款金额、用途和有关审批手续。
①现金付款。双方应当面点清,在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。
②银行付款。开具支票时,出纳员应认真填写各项内容,保证要素完整、印鉴清晰、书写
正确,如为现金支票,应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇
款时,出纳员书写要准确、清晰、完整,保证收款人能按时收到款项。
③付款金额双方确认后,由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。
如为转账或汇款的,银行单据直接作为已付款证明。
④如确认签字后,再发现现金短缺或其他情况,应由收款经办人负责。
(4)付款退回。如因特殊原因造成支票或汇票退回的,出纳员应当立即查明原因,如因己方
责任引起的,应换开支票或重新汇款,不得借故拖延;如因对方责任引起的,应由对方重新
补办手续方可办理。
(二)出纳员一天的工作安排
,检查现金、有价证券及其他贵重物品。
,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。
,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。
,及时将在手单据移交会计主管编制记账凭证,清理账目,督促因公
借款人员及时报账,杜绝个人长期欠款。
,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存
款收付款凭证。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。
每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。
,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到
银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记
账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。
,每天或每周报送一次出纳报告。
,出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清
点,并按顺序进行登记核对。
(三)职业道德要求
(1)爱岗敬业。爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员应该热爱本职工作,要有不厌其烦
的劳动态度,全身心投入会计事业,兢兢业业,努力钻研业务,勤学多思,勤练多问,使自己
的知识和技能适应所从事工作的要求。
(2)廉洁自律。廉洁自律是会计职业道德的前提。因为出纳员每天都和货币资金打交道,所
以,与其会计他人员相比,出纳有其特殊性。为此,出纳员必须具备良好的职业道德,树立正
确的人生观和价值观,遵纪守法,清正廉洁,公私分明,不贪不占,保持廉洁自律的优秀品质。
(3)客观公正。出纳员在工作过程中,必须遵守各种纪律、法规、准则和制度,依法办事,
并保持客观公正的态度,实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。同时,在自
己的工作权限内,坚持原则,正确处理国家、单位和个人的利益关系,自觉抵制各种不正之风,
保护单位合法权益不受侵犯。
(4)强化服务。出纳员要树立服务的思想意识,在处理各种出纳业务时,出纳员应尽量做到
尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。尊重就是尊重同事,虚心向同事学习、请教,重视同
事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务;遇到自己无法解决的问题,应及时
向领导请示;对工作认真负责,不把责任推给他人。主动就是要主动与他人打招呼,主动询问
他人的需要。热情就是要在处理出纳业务时,态度和蔼,语言亲切。耐心就是耐心回答他人提
出的问题,不计较他人的态度好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务。
(5)保守秘密。出纳员应当保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位同意外,出纳员不得
私自向外界提供或泄露本单位的会计信息。