财务和用车管理规定 公务用车车辆使用管理.docx

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财务和用车管理规定公务用车车辆使用管理
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为加强公司内部财务管理,明确责任,使公司的财务管理逐步走上正规,特对公司原有财务制度加以完善,作出如下补充:一、财务部人员构成:成员四人,设财务部主任、主管会计、出纳、办税员各一名,集团、进出口公司和货代公司的主管会计、出纳均由集团财务部领导管理。二、财务部人员岗位职责:1、财务部主任岗位职责:1)公司财务制度的制定2)财务指标的考核3)费用支出的操纵、审核与批准4)财务处理的审核与批准5)财务报告的审核及报出6)根据汇率的变动处境实时调整集团与下属企业的结算价格,使集团与下属企业的收入能合理的调配。7)税收筹划8)保管财务专用章9)审核签署记账凭证2、主管会计岗位职责:1)依据真实合法、经签字审批的原始财务单据编制记账凭证、登记会计账簿。2)依据国家有关法规举行财务处理,依法计提税金,并依法避税。3)辅助财务部主任举行财务指标的考核4)辅助财务部主任编制财务报告5)每月与出纳核对现金及银行存款余额3、出纳:1)办理现金及银行存款的收付业务,货款要实时缴存银行,经审批的费用要实时支付。2)收付款项后应于当日手工登记现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结,账实相符,电脑记的账与手工记的账应一致。3)记账后的单据发票要盖收讫和付讫章或各人签字盖章,注明是现金付还是支票银行支付,并实时与主管会计交接,并作好交接记录。4)每月与主管会计核对现金及银行存款日记账,作到账账相符。5)半个月盘点一次现金,根据对账单每月核对一次银行存款余额。6)只要在外被盗损失的款项以及账面短缺的款项均由出纳个人赔偿。7)假设不经领导批准出纳私自对外借款,属贪污挪用行为。如造成损失,依法追究当事人责任及损失。4、办税员:1)依据会计提拱的数据举行纳税申报及出口退税申报2)办理出口结汇核销业务3)办理海关业务4)办理其他领导安置的业务5)促使业务人员收取出口业务的贷款三、财务制度1、报销审批制度:报销的费用务必由经办人签字并注明事由,经财务部主任、主管会计、行政主管签字后,出纳方可付款。集团公司、进出口公司、货贷公司费用须严格区分,不得混淆,并由其所属行政主管签字审批。日常费用金额现金在500元以内的、银行转帐支票付款在10000元以内的正常业务往来付款,可由财务部主任签字后直接付款,取得发票后再按正常报销程序签字。2、工资发放规定:按实际发放工资入账,并依法代扣代缴个人所得税。3、国际业务部、进出口公司、货贷公司每半个月将出口发票资料、报关单及进货发票转交财务部,以便财务部门预料当月财务指标完成处境。4、收支划分管理规定:务必事先区分收支种类,将主管业务收支与其他业务收支分别归类记账,并按月分别作出财务报告,向领导汇报。5、付款工程应由收款单位填写请款单,由国际业务部、进出口公司、货贷公司相关业务的主管人员注明收款单位、付款事由、金额并签字,交由财务部主任审核并签字后,交相关领导签字批准后,出纳方可办理付款。6、现金在500元以上的、银行转帐付款在10000元以上的支付费用和借款,务必由主要负责人和财务部主任签字后,出纳才能办理付款。7、主要领导是经办人的全体费用发票单据,领导只能作为经办人签字,此类报销费用,发票单据务必由财务部主任和其他的主要领导签字后财务才能办理。8、报销的全体发票单据,务必由经办人注明事由,财务部主任和主要领导签字审批后,出纳才能付款,主管会计才能记账。9、增值税发票和货运发票务必由相关业务部门的业务主管签字证明,交财务部主任签字后入账。10、遏止使用任何白条和费用收据入账,全体入账本金费用工程务必以正式发票入账。四、凡违反上述补充规定以及原规章制度,造成的损失均由经办人承受,情节严重的予以撤职、辞退,直至追究法律责任。五、**办理业务无特殊处境均应搭公交车,如有急事方可向办公室申请搭乘出租车,只要经办公室批准的搭乘出租可凭车票报销。由办公室主任和财务部主任签字即可报销。**以外的地区可由经办人注明用车事由、时间、地点,由办公室主任按排派车,如出远差应提前一天或者半天申请以便办理调理,安置车辆配备司机。,下班后司机不允许将车开回家。。
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