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信誉管理手册
目录
第一章编制说明
第二章企业信誉风险
第三章企业信誉管理方案
第四章企业信誉管理结构
第五章企业信誉政策
第六章客户信誉议论
第七章信誉授予与调整
第八章信誉风险预警
第九章坏账认定与办理
第十章部门工作细则
第十一章信誉工作职责
第十二章常用法律法规盘问
第一章编制说明
.编制目的
本手册旨在经过系统的管理制度和管理流程实现以下目的:
帮助工作人员认识企业信誉管理制度,熟悉企业信誉管理流程;
帮助工作人员提升风险防范意识细风险鉴别能力;
帮助工作人员掌握风险防控要点和相关专业知识;
帮助企业闪避和控制交易中的信誉风险;
帮助企业加速资本回流,缩短应收账款回款周期;
帮助企业减少和防范坏账发生。

我国现实信誉环境状况;
我国现有法律规定;
国内外先进的信誉管理理论和实践经验;
国内企业宽泛面对的信誉管理问题;
XX已有制度、流程和管理需求。
.手册内容
本手册主要包括以下内容:
信誉风险浅析;
信誉管理方案;
信誉管理结构;
信誉管理制度和政策;
信誉管理方法和手段;
部门工作细则与信誉职责;
国际贸易风险与防范;
外面服务机构;
常用法律规定;
工作表格与参照文本等。
本手册适用于“xx化工技术(上海)有限企业”。
第二章企业面对的信誉风险

国家还没有建立信誉管理系统,且还没有相关信誉的立法;
国家还没有开放征信市场,企业所需征信数据难以获取;
国内企业宽泛没有建立信誉管理意识,经营风险偏大;
信誉服务行业缺少发展环境,企业难以获取配套信誉服务;
法律缺少有效的失约处罚体系,信誉缺失问题严重。

企业缺少信企图识,忽视信誉价值,失约问题严重;
企业经营成本较高,盈利空间小,债务执行能力弱;
企业管理水平低,资本回笼能力差,坏帐率远高于西方国家;
企业生命周期短,90%以上的中小企业只能生计三到五年;
企业失约成本极低,恶意逃废债务问题严重。

拖欠;
赖帐;
无力偿债;
破产。

狡辩:否认收货,否认欠款;
挑剔:搜寻借口,小题大做;
设障:经过交易环节或合同条款,设置收款阻挡;
暗藏:逃离、隐蔽经营场所,拒绝面对;
抛弃:放弃经营,弃置企业;
关闭:恶意休业、注销或申请破产;
变脸:重组、换壳、脱壳等;
转移:转移、转让财产或相关权益;
延误:致使权益人丧失诉讼时效。

合同文件欠缺,难以核对或证明债权存在;
权益人执行合同不当或存在产品、服务瑕疵;
债务人破产、注销、被取消、休业也许破产;
债务人下落不明也许负责人无法联系;
债务人丧失偿债能力;
帐期超长并丧失诉讼时效。
第三章企业信誉管理方案
一.“3+3”全程信誉管理
:为有效对付上述信誉风险和可能碰到的收款阻挡,企业执行“3+3”全程信誉管理制度,马上合同交易分成“签署阶段”、“执行阶段”、“收款阶段”三个管理阶段,结合三项基本工作原则,对各部门交易行为进行全程管理。
XX信誉管理基本框架图(图一)。
信誉管理的三个阶段,即依照信誉风险的不相同状况以及对付风险所需采用的措施,企业
将信誉管理的工作重心分别落实到合同的三个阶段,即:
合同签署阶段,有效预防信誉风险;
合同执行阶段,实时监控信誉风险;
合同收款阶段,迅速办理信誉风险。
为有效兼备和指导信誉管理三个阶段的工作,企业信誉管理工作须围绕以下三项基本源
则睁开:
实时监控风险,全程信誉议论;
全面保障凭证,实时办理险情;
专设机构统率,部门分工协作。
签署阶段
,充分认识客户信誉;
,谨慎授予客户信誉;
,保证主要条款齐全;
,保证合同法律效力。
执行阶段
,防范发生履约过错;
,保证债权凭证齐全;
,注意落实书面凭证;
,实时关注客户动向。
收款阶段
,实时评估信誉风险;
,实时补充凭证资料;
,实时采用保障措施;
,实时追求专业支持。

信誉政策
企业拟定信誉政策,并经过信誉政策指引各部门睁开信誉管理工作。信誉政策包括“信誉议论”、“信誉条件”、“信誉标准”、“收账政策”等主要内容。
信誉议论
授予客户信誉时,信誉主管部门须全面收集客户信息,并依照相关信息对客户信誉进行综合议论,确定客户信誉条件。
信誉监控
企业对客户信誉执行全程监控制度,各部门须对客户经营状况、履约状况、信誉状况等进行全方向关注,以防范、控制和实时办理信誉风险。
保障凭证
法律上,任何事实的认定均依赖于凭证。交易过程中,各部门应亲近注意获取合同、交付凭证、改正凭证、对账单等交易文件,并保证相关文件的法律效力,全面、充分保障我方权益。
风险预警
合同执行过程中,客户行为或客观事件可能在今后影响其信誉、也许该行为或客观事件存在信誉风险隐患时,由信誉部门、法律部门依照状况提前发出预警通知,研究并拟定相应预警方案。
风险议论
合同执行和收款过程中,由信誉部门、法律部门随时对客户已经发生的信誉险情进行
议论,判断风险级别,拟定风险办理方案。
第四章企业信誉管理结构

企业财务部主管信誉管理工作,并对总经理负责;
企业财务部负责拟定信誉管理制度和流程,拟定和宣布信誉政策,管理客户信誉;
财务手下设信誉管理小组,负责代表财务部执行信誉议论、信誉授予与调整、信誉监控、风险预警、风险议论、风险办理等详尽工作;
销售、物流、法律等职能部门在各自工作范围内,配合财务部和信誉小组睁开信誉管理工作并执行相应职责;

企业总经理
、赞成信誉政策;
;
;
,决定重要信誉事项;
。
财务部
,拟定信誉政策;
,经过信誉调控,调治企业现金流量;
、监控信誉小组工作;
;
。
信誉小组
、检查、更新、管理客户信息,建立客户档案,监控客户信誉;
、授予、管理、调整、撤掉、锁定客户信誉,决定客户信誉条件;
、管理、催收应收帐款,采用专业服务机构,执行收帐政策;
、审查、评估客户风险,提出风险预警和决定办理方案;
、审查、评估服务企业资信,每年对客户信誉进行年检。
销售部
、申报客户,执行客户报审、年检制度;
,申请信誉交易和信誉条件;
、签署销售合同,保障合同条件和合同效力;
,跟进合同执行,配合收帐工作;
,反响、报告客户信誉风险。
物流部
,控制交付进度;
,收取并保存交货凭证;
,执行服务商报审、年检制度;
、签署运输合同,保存合同和相关交易凭证;
,反响交付信息和信誉风险。
采买部
,执行供给商报审、年检制度;
,掌握供给资源,保障供给;
、签署采买合同,保存合同和相关交易凭证;
,控制放款进度;
,实时反响、报告合作风险。
法务部
,提出法律建讲和建议;
、评估各种法律风险,评定风险等级;
、解析文件以及行为的法律效力,出具法律建议;
,配合收取应收帐款;
,审查、认证法律服务机构。
第五章基本信誉政策
信誉政策是企业进行信誉管理的核心依照,它是围绕企业授信活动而拟定的相关信誉标准、信誉条件、收账政策等一系列管理制度。
.信誉管理目标
经过合理的信誉施放,支持企业实现销售目标;
促进和扩大销售收入,减少库存;
降低DSO,保持优异的资本回流状态;
减少收账花销和坏账,保持低坏账率;
保证高水平的客户服务,保护优异的客户关系。
信誉政策由财务部依照企业经营战略研究拟定,报请企业总经理宣布执行。
信誉政策有财务部依照企业年度营销、发展计划、资本估量等状况,于每年度进行必要的调整和宣布。
.信誉标准
即客户获取商业信誉的最低条件,基本要求以下:
授予客户信誉,必定由信誉小组对客户信誉状况进行综合议论,并确定客户信誉等级;
2.
企业只对经过(
)个月交易核查期,且信誉等级达到(
)级以上的客户授予
信誉;
3.
除非供给有效担保,未过交易核查期和信誉等级低于(
)的客户,只得进行现
金交易;
客户信誉被撤掉或锁定,非由财务总监报请总经理赞成,不得进行信誉交易。
.信誉条件
即对客户施放信誉的详尽条件和要求,包括以下内容:
信誉额度:即企业给与客户赊销的最高数额,是依照客户资信状况所确定的安全性销售的最大赞成额度。
;

信誉小组审批的客户信誉额度最高为200万元;

授予客户200万元以上的信誉额度,必定报请财务总监审批;

首次授信,最高信誉额度不得高出此前月平均销售额的(
)%;

非有担保或经特别审批程序,增加信誉额度将不高出此前信誉额度的(
)%;
信誉限时:即指企业赞成客户从购货到支付货款的时间间隔。
;
;
,必定报请财务总监审批。
.收账政策
即企业对客户违反信誉条件、拖欠甚至拒付账款时所采用的对付策略与措施。
应收账款的管理工作由信誉小组负责;
企业收取应收账款执行提示、通知、督促制度,详尽为:
,经过电子邮件送到交易清单,并提示付款;
,由信誉小组经过电子邮件通知付款;
,由销售部门、物流部门负责督促;
,由信誉小组接收办理。
企业依照以下状况执行风险议论和凭证审查制度:
;
;
。
企业对逾期90日以上账款,由信誉小组和法务部追求专业机构供给支持。
账款经过专业机构办理且高出两年确实不能够回收的,由信誉小组依照以下文件认
定为坏账,并报财务部做坏账办理:;
。
第六章客户信誉议论
.议论制度
企业执行客户信誉议论制度
客户申请信誉交易时,必定由销售部门提请信誉小组对客户资信进行审查和评估,
确定信誉等级。吻合信誉交易条件的,由信誉部门授予信誉;不吻合信誉交易条件的,只能进行现金交易。
企业建立客户信息收集制度
各销售部门应积极关注客户经营状况,随时收集客户经营信息,如期(每季度申报一次)向信誉部门申报,以支持信誉部门对客户进行动向监控。
企业执行客户信誉年检制度
信誉部门负责对客户信誉每年进行年检,客户未经过信誉年检或拒绝配合企业年检工作的,企业拒绝与之睁开信誉交易。
企业执行客户信誉建档制度
企业对所有被信誉议论的客户建立信誉档案,客户信誉档案由信誉部门负责一致
管理并如期更新。
.信誉等级
企业建有内部信誉等级;
企业依照客户财产状况,将客户分为A,B,C,D,E五个级别,并依照获取的客户综合信息将各级客户的信誉分为:“1”,“2”,“3”,“4”,“5”五种状况。
“1”,即客户信誉高,能够合适打破信誉额度和信誉限时授信;
“2”,即客户信誉好,能够在信誉额度和信誉限时内恩赐最高授信;“3”,即客户信誉一般,非有担保,须在信誉额度内谨慎授予信誉;“4”,即客户信誉较低,客户必定供给担保才可授予信誉;
“5”,即客户有不良信誉记录或信誉很差,不能够够进行信誉交易。
表一:XX信誉分级表。
.启动议论
以下状况,必定由信誉小组对客户睁开信誉议论:
客户首次申请信誉交易;
客户申请增加信誉额度;
客户经营活动异常或管理结构、经营结构发生重要变化;
客户失约、违纪或逾期付款行为,或有失约、违纪、逾期付款的可能性;
客户有重要投资、资本支出行为;
对客户信誉进行年检。
.议论方法
企业建有内部信誉议论系统和议论工具;
企业依照获取的客户数据资料,经过十个方面对客户信誉进行解析及评估;
信誉议论采用对议论项目打分的方法进行;
信誉小组依照最后得分,确定客户信誉等级;
表二:企业信誉议论表(信誉议论工具)。
.数据本源
客户提交
即,由客户应主动供给以下资质文件:
;
“企业基本注册登记信息”证明;
“企业基本状况简表”(XX格式文本);
;
;
;
、社保开户证明,以及近三个月付费明细和凭证;
。
部门收集
即,由业务部门或信誉小组经过以下方式收集:;
;
;
;
;
。
专业检查
即,由信誉小组委托征信企业、律师事务所等专业机构调取客户信誉数据。
以下状况,信誉部门应当委托专业机构进行专业检查:,且授信额度较高;
;
;
、经营结构发生重要变化;
,信誉信息已经高出一年;
、违纪或逾期付款行为;
、抽逃资本、躲躲债务倾向;
;
。
.议论流程
信誉议论由信誉小组依照书面审查、信息核查、专业评估、议论、建立信誉档案、信
用年检等步骤进行操作。
书面审查
即由信誉小组对获取的客户信誉资料进行以下审查:
,以及资质文件的真切性、有效性;
,以及信誉资料的真切性、可信度;
;
;
;
。
信息核查
即由信誉小组经过以下渠道对客户资质文件和信誉资料进行核查:
;
;
;
;
、合作关系、上下游关系进行核查;
;
、可行的核查方式。
专业评估
即由信誉小组依照议论需要,委托专业检查评估机构对目标客户进行检查,出具信誉报告。
议论
即由信誉小组依照获取的所有信誉数据,借助信誉议论工具对客户信誉状况进行综合打分,并得出客户信誉等级。
信誉档案
议论达成,信誉小组应将议论结果连同客户所有资质文件和信誉资料编订成册,建立编号,归档封存。
信誉档案依照客户信息变化与交易状况,每年更新一次。
信誉年检
即由信誉小组对长远信誉客户,每年进行一次全面信誉议论,并将议论结果和议论资料存入客户信誉档案。
第七章信誉授予与调整
.信誉授予
(一)主体条件
申请信誉交易的企业,应具备以下信誉授予条件:
建立三年以上,且三年内经营状况优异;
企业组织机构健全,经营管理序次优异;
拥有固定的经营场所,办公条件优异;
经营场所必定与工商登记的住所一致,且必定为企业自有或以企业名义租用;
需经过该年度工商行政年检,且三年内无行政处罚记录;
须侧重商业信誉,三年内无不良信誉记录。
(二)授信程序
申请信誉
,由销售部门向信誉小组提出;
,应先对客户资质进行审查,审查经事后,报信誉
小组审查;
,应依照信誉议论要求,会同客户备齐相关资质文件,
并填写《信誉申请表》;
。
信誉审查

信誉小组收到信誉申请后,应当在个工作日内,对信誉申请进行形式审查;
书面审查主要审查客户提交的资质文件,以及客户资质可否吻合信誉申请的基本条件;
书面审查经事后,信誉小组即开始实质审查;


,信誉小组应在日内向销售部门作出回馈,并说明情
况。
实质审查
,信誉小组对付客户资质进行实质审查;
,审查方法详见
“信誉议论”。
实质审查达成后,即由信誉小组做出可否授予信誉的决定。
补充资料
,信誉小组能够随时向客户或销售部门提出以下要求:
补充相关资料及证明文件;
就相关问题进行讲解或说明。
,并积极动员客户准备相关文件;
,而客户或销售部门拒绝配合的,信誉小组可停止审查工作,决定不予经过信誉申请。
审批
实质审查结束,信誉小组能够依照审查结果作出以下信誉决定:
,不予授予信誉,只能进行现金交易;
,授予央求的信誉额度和信誉限时;
,但对信誉额度、信誉限时作出调整;
,授予申请的信誉。
签约
信誉小组做出信誉决定后,业务部门即可在所授信誉条件下与客户签署信誉交易合同,并须将签约和合同执行状况实时反响信誉小组。
(三)信誉保障
保障要求
以下客户申请信誉,应当供给担保:
;
;
;
;
;
;
。
保障措施
与上述客户进行信誉交易,应当采用以下保障措施:

即由客户或第三人以机器、设备、房屋、车辆等设置抵押,保证客户在不能够执行债务时,以该抵押物优先偿还债务。
设置抵押,必定办理抵押登记。

即由第三方(法人也许个人)做第一版面保证,保证在客户不执行债务的状况下,由保证人对客户债务担当补偿责任;
选择保证,应明确约定——保证人对债务担当“连带保证责任”,且保证时期与主债务时期相同,债务人未执行债务,保证人的保证责任不能够清除。
.信誉调整
为支持业务部门扩大销售和控制信誉风险,信誉小组在授予客户信誉后,可随时依照状况调整客户的信誉额度和信誉限时。
增加客户信誉
吻合以下条件,信誉小组能够依照销售部门申请,增加客户信誉:,信誉优异,风险很小;
,偿债能力、历史记录优异;
,且担保确实可靠;
。
降低客户信誉
以下状况,信誉部门能够随时降低客户信誉额度:,经营状况萎缩;
,未来状况不明;
,可能影响债务执行;
,影响企业经营发展;
,发展重心转移,需求减少;
,可能影响资本回笼;
,信誉风险增加;
;
,可能影响未来命运;
。
撤掉客户信誉
以下状况,信誉部门能够随时撤掉客户信誉额度:;
;
;
;
;
,未做通知;
,参加企业工商年检;
、转移财产;
;
。
第八章信誉风险预警
合同执行和收款过程中,客户行为或客观事件可能、马上或已经形成信誉风险的,信誉小组应实时会同法律部门对信誉风险进行议论,并启动应急方案和采用保障措施。
.启动议论程序
风险由业务部门发现,业务部门应在()小时内实时将风险呈报信誉小组,信誉
小组接到报告后,应马上通知法律部门,并组织在()小时内进行结合议论;
风险由信誉部门、法律部门获悉或审查发现,获悉状况的部门应马上通知另一方,
并由信誉小组组织在()小时内进行结合议论。

信誉风险级别为五级,详尽为:
“五级预警”。为关注级别,即风险诚然还未发生,但客户活动或客观事件可能将会致使形成风险,对该客户企业应加强防范和稳当跟进。
“四级预警”。为警惕级别,即客户已有失约或其他商业不当行为,但该行为还没有对收款构成威胁,对该客户企业应亲近关注和谨慎跟进。