供应链金融产品.pdf

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概述
应收账款类产品:应收账款质押融资、国内保理、商业承兑汇票
贴现等国内贸易融资产品,应收账款类产品适用于以赊销为主要经营
方式,且下游企业(即买方)或付款方信用状况较好的客户。
应收账款质押融资
可以出质的应收账款包括以下权利:
(一)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,
知识产权的许可使用等;
(二)出租产生的债权,包括出租动产或不动产;
(三)提供服务产生的债权;
(四)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;
(五)我行认可的其他形式的权益。
国内保理
适用范围
(一)应收账款占用大量流动资金,账期内造成资金周转压力的
电信、租赁、医疗、航空、铁路交通、电子设备制造等行业内的供应
链上游企业。
(二)与供应链下游核心企业形成了稳定的贸易和结算关系、具
备完善的应收账款管理体系但核心企业规定的回款账期较长的企业。
(三)需要优化财务报表的企业。
买方付息票据贴现

商品交易中的收款人(下称“卖方”)在商业汇票到期日前,为
了取得资金而将票据权利转让给银行并由商品交易中的付款人(下称
“买方”)贴付利息的票据行为。买方付息贴现的票据可以是买方第
一手签发的,也可以是买方收到的已经背书转让的票据。
买方付息票据贴现业务与卖方付息票据贴现业务(即现行普通票
据贴现业务)的不同点仅是贴付利息的对象不同。买方付息票据实际
上与企业直接在银行贷款融资很相似,买方(即借款人)都得到了银
行利息凭证用于做账,只是贴现利息远低于贷款利率,更符合企业的
利益选择。

(一)对于买方
,可以获得较好的商业折扣。
,相对于贷款融资,买方筹资
成本低得多。
,节约现金流,提高资金使用效率。
。传统的卖方付息票据贴现方式下,企业
之间结算,往往贴现利息仍由买方承担,买方私下将贴现利息转给卖
方,而买方付息票据贴现业务则是通过银行扣划贴现利息并出具利息
凭证,会计手续规范。买方获得扣息凭证后,可以入账,合理规避所
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得税1。
。办理贴现的手续与卖方付息贴现业务一样便
捷。
(二)对于卖方
,可以迅速、便捷地从银行办理贴现,获得票
面全款,加快资金周转。
,减少利息支出成本。
委托代理贴现

商品交易中的收款人(或持票人,下称“卖方”)在商业汇票到
期日前,为了节约票据异地交付和背书的往返成本而委托其代理人在
票据上签章并将票据权利转让给银行,以取得贴现资金的票据行为。
由于在背书上存在特殊情况,可能会被其他银行认为背书不连
续,代理贴现的票据难以在银行间继续流转,不能转贴现,因此我行
委托代理贴现业务可接受的票据仅限于本行承兑的银行承兑汇票以
及由本行已经核定授信额度的企业承兑的商业承兑汇票。
委托代理贴现业务按照付息人不同可分为卖方付息委托代理贴
现、买方付息委托代理贴现和协议付息委托代理贴现业务三种。
商业承兑汇票保贴

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在事先审定的贴现额度内,银行承诺对特定承兑人承兑的商业汇
票或特定持有人持有的商业承兑汇票办理贴现的业务,即给予承兑人
或持票人保贴额度的一种授信业务。
申请商业承兑汇票保贴(简称“商票保贴”)额度的企业既可以
是票据承兑人,也可以是票据持票人。业务种类可分为给予贴现人的
商业承兑汇票保贴额度和给予承兑人商业承兑汇票保贴额度两种。

(一)对于交易双方
,加强商业票据的变现能力和流通
性,从而使得商业承兑汇票更易于被买方接受。
,以商业信誉购买商品,节约营运资金和资金
成本;同时,省去了开立银票需缴纳的费用和保证金,节约成本。
,且出票无需在银行柜台办理,操作简便。
,以买方的信用获得资金融通,贴现无需另
的外担保,手续比普通商票贴现简便快捷。
(二)对于银行
,可以控制资金流向,提高了风险控制能力。
,降低了操作风险和操作
成本。
,充分借助核心企业的结算链条,便利银行营
销核心企业的上游企业,实现链式营销。
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第二篇预付账款类
先票(款)后货存货质押

基于核心厂商(供货方)与经销商或直供方(以下统称经销商)
的供销关系,经销商通过我行融资提前支付预付款给核心厂商并以融
资项下所购买货物向我行出质,我行按经销商的销售回款进度逐步通
知监管企业释放质押货物的授信业务。
保兑仓
一、产品定义
基于核心厂商(供货方)与经销商或直供方(以下统称经销商)
的供销关系,经销商通过向我行融资提前支付预付款给核心厂商,我
行按经销商的销售回款进度通知厂商逐步发货的业务模式下,我行对
经销商的授信业务。
从保兑仓的定义可知,其与先票(款)后货存货质押业务非常类
似,两者最大的区别在于,保兑仓业务不涉及监管企业,我行不直接
质押和监管货物。保兑仓的风险控制取决于经销商的销售能力和核心
厂商的保兑能力(差额退款或差额保证)。保兑仓与先票(款)后货
存货质押业务的相似点和区别之处详见先票(款)后货存货质押业务
产品的相关介绍。
国内信用证
产品定义
开证行依照申请人的申请开出的,凭符合信用证条款的单据支付
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的付款承诺。国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。国内
信用证适用于国内企业之间的商品交易结算,只限于转账结算,不得
支取现金。国内信用证的结算币种为人民币。
委托代理开票
产品定义
开票人与我行签订委托代理开票协议,并按照协议约定预留已加
盖印鉴的银行承兑汇票及与银行承兑汇票相配套的《承兑申请书》等
材料,在需要开票时,我行代理为其开立银行承兑汇票的业务。
委托代理开票业务可以帮助我行授信客户快捷的完成开票手续,
降低开票成本,提高开票效率。在先票(款)后货存货质押和保兑仓
等预付款类供应金链融业务中,经销商需要频繁开票向生产企业支付
采购款项,因此委托代理开票业务对其吸引力较大。
第三篇物流服务类
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存货质押
产品定义
借款人以我行能够接受的现有存货(包括原材料、半成品和产成
品)质押办理的各种短期授信业务,授信品种包括但不限于流动资金
贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证等,又称现货质押业务。
在该业务中,我行与借款人以及物流监管企业签订三方合作协议,物
流监管企业接受我行委托对货物进行有效看管,从而实现我行对质押
存货的转移占有。
静态质押:客户将存货质押给我行,并交指定监管方监管,货物
入库后客户不能自主提货或换货。客户在授信项下的每一次提货都须
提前补足与提货价值相应的保证金或办理提前还款,我行收客户资妥
金后开出提货单据并由监管人按指令放货。
总量控制:我行规定客户在监管仓库保有的最低库存货物价值,
客户可在保证最低库存货物价值的前提下自由办理货物出入库,但入
库货物必须与原有货物同类、同质。对于达到质押要求的存量临界点
以下的货物出库,客户必须补足相应的保证金。
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仓单质押

授信申请人以其自有或第三方持有的仓单作为质押物向我行出
质,我行向其提供融资的授信业务。仓单可分为普通仓单和标准仓单
两种。
仓单质押业务与存货质押业务在客户营销、授信审批及放款操作
等环节非常类似,两者的区别在于:
(一)存货质押模式下,客户将有形的货物交由监管企业代我行
保管并设定质押,属动产质押范畴;仓单质押模式下,客户将记载仓
储货物所有权的仓单直接交由我行进行占有并质押,属权利质押范
畴;
(二)存货质押业务下,如客户采用总量控制模式,则客户只要
符合相关要求即可自由换货;仓单质押业务下,由于仓单已质押我行,
且仓单的部分分割难度较大,因此我行不接受动态模式的仓单质押业
务;
(三)存货质押业务下,监管企业承担的是监管责任,即按我行
要求妥善保管库存货物并监督其变动情况,我行可随时知晓库存货物
的相关情况,对库存货物的控制力较强,因此对监管企业的信用要求
相对要低;仓单质押业务下,我行控制的仅是仓单凭证,因此对仓储
公司的违约偿付能力有较高要求,须对其核定相应的额度。
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