基金会财务管理规章制度篇个.doc

基金会财务管理规章制度篇3
第一章总则
第一条为规范基金会的财务行为,加强财务管理,提高基金会的资金使用效益和财务管理水平,保证基金会公益事业健康发展,根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《内部控制规范》、《关于规范基金会行为的若干规定(试行)》的通知等文件精神及国家有关规定,结合本基金会的实际情况,制定本制度。
第二条基金会财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务制度,坚持严格管理和合理使用捐赠资金,在合法、安全、有效的前提下进行资金的投资运作,以支持公益事业发展和基金会工作的顺利开展。
第三条基金会财务管理的主要任务是:根据基金会事业发展的需要,如实反映基金会的财务状况,建立健全财务管理制度,加强经济核算,提高资金增值效益,对基金会的财务活动进行事前、事中、事后全方位的管理、控制和监督。
第二章组织机构
第四条在基金会理事会领导下,秘书长全面负责财务工作,并对本单位财务管理制度的建立健全及有效实施负责。委派会计主管协助秘书长主持日常财务会计工作。
第五条按照《会计法》规定及基金会开展业务活动需要,设置基金会的财务会计机构,配备财务人员。财务人员须取得会计从业资格证书,会计主管除取得会计从业资格证书外,还应当具备会计师以上专业技术职务资格并且从事会计工作五年以上。
第六条建立健全财务人员岗位职责,做到岗位明确,以岗定责,权责分明。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。会计不得经手现金、银行存款、有价证券的保管和收付工作。
第七条财会人员工作调动,必须按《会计法》、《会计人员工作规则》的规定办理移交手续,并履行监交程序,在规定的期限内做好财务人员交接手续,包括:
1、整理待移交的各项资料,对未了事项写出书面材料;
2、编制移交清册,列明应该移交的凭证、账表、印章、现金、支票登记簿以及其他有关台账、文件、资料和其他物品;
3、一般财务人员移交由会计主管进行监交,委派会计主管由秘书长和学校会计委派中心派人会同监交。移交文件由移交双方及监交人共同签字。
第八条会计人员应加强会计业务的学习和训练,提高业务素质,必须每年参加会计人员继续教育。
第九条会计人员对不合理、不真实、不完整的原始凭证和违反国家财务制度规定的收支,应坚持原则,拒绝办理,并及时向主管领导汇报。
第十条会计人员要具备良好的职业道德,遵纪守法,办事公正
第十一条按照国家税法有关规定按时纳税申报,及时足额上缴税金和其他税费。
第十二条主动接受主管部门、主管税务机关、社会审计单位等依法进行的监督和检查。
第三章财务人员岗位职责
第十三条出纳岗位职责
1、根据会计已制作的凭证办理收付款项业务,做到日清月结;
2、具体负责各类票据管理,包括领用、核销、开立、寄送;
3、纪念品部的收支及与计财处的资金结算;
4、具体负责纪念品部存货库存帐管理,每年年末进行盘点;
5、每个工作日去校内结算中心交接票据一次,并将大于10万元以上的银行到款回单复印并保存;
6、具体负责年末银行帐户年检工作;
7、具体负责现金及各类有价证券、支票、结算凭证、空白收据、印章(银行印鉴章中的财务专用章、发票专用章)、网银U盾的保管;
8、财务室各类文件资料的寄送(包括审计询证函、年检材料、配比材料等);
9、具体负责整理当天记帐凭证及各类单据;
10、严格按限额留用库存现金,不得超出限额。杜绝白条抵库,发现问题及时汇报;
11、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;
12、领导交办的其它事项。
第十四条会计岗位职责
1、办理各类专项基金报销业务;
2、各类院系基金的到款、项目使用情况及余额等查询;
3、接受各类报销业务咨询;
4、统计有关财务数据;
5、银行定期存单办理(包括存入和赎回,如遇寒暑假根据值班情况做调整)、银行理财产品的购买与赎回。
(一)会计岗位一:
1、每月按项目核算计提营业税并负责申报和缴纳工作;
2、奖助学金(包括校级和院级)的发放:接收学院邮件,电子与纸质数据核对,与银行数据对接,若发放不成功与学院和银行的联络等;
3、配合项目管理部做好项目财务管理,特别是奖学金、助学金、国际交流项目以及重大项目的财务报告;
4、对出纳开立的支票与电汇凭证进行复核,对出纳提交的网银支付信息进行核对。包括收款单位名称、账号、开户行名称、金额等,如发现信息有误,及时退回;
5、保管银行印鉴章中的个人名章,保管网银U盾;
6、每月整理基金会年度报告中财务部分的内容并按院系进行分析统计;
7、负责起