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全面预算实训报告
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表7-1销售预算金额单位:元季度一二三四全年预计销售量(件)预计单价预计销售额预计现金收入计算表收到上季应收销货款收到本季销货款现金收入合计表7-2生产预算季度一二三四全年预计销售量(件)加:预计期末存货量减:预计期初存货量预计生产量表7-3材料购买预算季度一二三四全年预计生产量(件)单位产品材料消耗定额(千克)预计生产需要量(千克)加:预计期末库存量减:预计期初库存量预计材料购买量材料单位本金预计材料购买额预计现金支出计算表应付上季赊购款应付本季现购款现金支出合计表7-4直接人工预算季度一二三四全年预计生产量(件)单位产品工时直接人工工时单位工时工资率(元/小时)预计直接人工本金总额(元)表7-5制造费用预计现金支出计算表季度一二三四全年预计生产量(件)变动制造费用固定制造费用减:折旧费制造费用现金支出合计表7-6产品单位本金及期末存货预算表工程价格标准用量定额合计金额直接材料直接人工制造费用产品单位本金产品期末存货量(件)产品期末存货本金表7-7销售及管理费用预算季度一二三四全年预计销售量变动销售及管理费用调配率变动销售及管理费用现金支出固定销售及管理费用现金支出现金支出总额表7-8现金预算季度一二三四全年期初现金余额加:销货现金收入(见表7-1)可动用现金合计减:现金支出直接材料(见表7-3)直接人工(见表8-4)制造费用(见表7-5)销售及管理费用(见表7-7)购置设备支付所得税现金支出合计现金节余或缺乏筹措资金向银行借款归还借款支付利息期末现金余额表7-9预计利润表工程金额销售收入(见表7-1)减:销售本金(见表7-6)销售毛利减:销售及管理费用(见表7-7)减:利息费用(见表7-8)税前利润所得税(见表7-8)净利润表7-10预计资产负债表资产期初数期末数负债和全体者权益期初数期末数滚动资产滚动负债货币资金(见表7-8)45000应付账款6000应收账款(见表7-1)18000长期负债原材料存货(见表7-3)6120负债合计6000产成品存货(见表7-6)5400全体者权益合计74520实收资本200000固定资产盈余公积128520土地60000全体者权益合计328520房屋及设备(见表7-8)240000减:折旧(见表7-5)40000合计260000资产合计334520负债及全体者权益合计334520
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