研究开发费用自查报告.docx

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XX有限公司
研发费用加计扣除自查报告
2021年1月1日至2021年12月31日
一、公司基本情况
XX公司(本公司)位于XX;法定代表人:XX,注册资本:人民币XX万元。
本公司致力于XX,现有员工XX人,公司直接从事研究开发人员有XX人,占员工总人数的XX%,他们具有较高的专业理论素质和丰富的研发实践经验以及良好的团队合作精神,为项目研发提供了有力的人才保证。
目前,本公司自主研发出XX的新技术,获得多项发明专利,凭借构建的良好的研发环境和基础,公司各项产、运营条件正有条不紊地完备,加上公司主营产品具有良好的技术优势、使得本公司有广阔的市场前景和可观的经济、社会效益。
二、研究开发费用结构明细表的编制基础
本公司在企业会计准则框架下,按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制研究开发费用结构明细表。
三、公司采用的编制原则和方法
(一)人员人工费用
人员人工费用是指本公司科技人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘科技人员的劳务费用。
本公司科技人员是指直接从事研究开发和相关技术创新活动,以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的,累计实际工作时间在183天以上的人员,包括在职、兼职和临时聘用人员。
本公司2021年1月1日至2021年12月31日共发生人员人工费用XX万元,人员人工在各个研究开发项目之间采用研发费用预算比例分配。
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(二)直接投入费用
直接投入费用是指为实施研究开发活动而实际发生的相关支出,包括直接消耗的材料、燃料和动力费用;用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研究开发活动的固定资产租赁费。
本公司2021年1月1日至2021年12月31日共发生直接投入费用XX万元。
(三)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。长期待摊费用是指用于研究开发活动的固定资产的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。
本公司2021年1月1日至2021年12月31日共发生折旧费用与长期待摊费用XX万元。
2021年研究开发活动发生折旧费用XX万元,占同期全部折旧费用的比例为XX%,共用研究开发设备折旧费用按进行研发费用预算比例分配;研究开发活动发生折旧费用在各个研究开发项目之间采用研发费用预算比例分配。
,占同期全部摊销费用的比例为0%。
(四)无形资产摊销费用
无形资产摊销是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。各类无形资产摊销方法如下:
无形资产类别 摊销年限 净残值率

3-10年
0
13

10-50年
0
本公司2021年1月1日至2021年12月31日未发生无形资产摊销费用。
(五)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
本公司2021年1月1日至2021年12月31日未发生设计费用。
(六)装备调试费用与试验费用
装备调试费用指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的生产机器、模具和工具,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等活动所发生的费用。试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
本公司2021年1月1日至2021年12月31日未发生装备调试费用与试验费用。
(七)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指本公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为本公司拥有,且与本公司的主要经营业务紧密相关)。
委托外部研究开发费用的实际发生额按照独立交易原则确定,按照实际发生额的80%计入研究开发费用总额。
本公司2021年1月1日至2021年12月31日未发生委托外部研究开发费用。
(八)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研究开发保险费,研究开发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。此项费用不超过研究开发总费用的20%。
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本公司2021年1月1日至2021年12月31日共发生其他费用XX万元。
项目编号
项目名称
项目来源
起止时间
研究开发进度
报告期内主要研究开发项目的基本情况说明
本公司报告期内从事研究开发的主要领域为“XX”。
五、其他说明
本公司2021年度研究开发费用总额为XX万元,中国境内发生的研究开发费用XX万元,%,因此,本公司2021年度按《高新技术企业认定管理工作指引》确认计算的研发费用总额为XX万元。
本公司2021年度销售收入总额为XX元,2021年度研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例为XX%,符合《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》规定的要求。
本公司的研究开发费用是以单个研究开发活动为基本单位分别进行测度并加总计算的。本公司已经按照“企业年度研究开发费用结构明细表”设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目,并按照《高新技术企业认定管理工作指引》要求进行。
XX有限公司
2022年8月22日
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