会计电算化03第三章财务处理子系统1.ppt

第三章财务处理子系统(总账管理系统初始化设置)
本章结构
※第一节总账管理系统概述
※第二节总账管理系统的初始化
※第四节总账管理系统的期末处理
※第三节总账管理系统的日常业务处理
第一节总账管理系统概述
一、总账管理系统主要功能
总账管理系统在整个电算化会计信息系统中处于核心地位,主要有系统初始化设置、日常处理、出纳管理、账簿管理、辅助核算、期末业务处理等功能。
二、总账管理系统与其他系统的主要关系
由于会计核算工作的特殊性,许多会计核算工作不可能都集中在总账管理系统完成,而是先由各子系统进行专项核算处理,然后将结果汇总并形成会计凭证,然后送到总账处理系统进行集中处理。同时,各子系统在核算中也需要从总账管理系统中提取一些会计数据进行专项处理,因此,总账管理系统是电算化会计信息系统的关键和核心部分,各系统之间的关系主要表现在数据传递关系上。
三、总账管理系统的基本操作流程
计算机账务系统中会计业务处理的基本流程是:1. 编辑输入记账凭证或机制凭证。2. 对输入的记账凭证进行审核。3. 人工控制由计算机自动完成记账工作。4. 人工控制由计算机自动完成结账工作。5. 人工控制由计算机自动进行银行对账。6. 在计算机会计账务系统第一次投入使用时,也有类似手工的建账工作,这一工作通过对系统的初始设置来完成。
第二节总账系统初始化
总帐管理初始化流程图
启动总账系统
建立会计科目
辅助核算?
建立部门、个人、客户、供应商、项目档案
设置凭证类别
设置外币汇率
设置结算方式
录入期初余额
一、系统初始化定义
是指从手工会计系统转化成电算化会计系统所做的有关初始性工作。
系统初始化工作是使用电算化会计软件的一项基础性工作,只有完成了初始化工作,才能用会计软件进行日常的会计处理。因此,初始化工作在使用电算化会计软件过程中占有非常重要的地位,这项工作的好坏直接影响到能否顺利开展会计电算化工作及其质量,必须加以正确对待。
二、总账系统初始化设置的内容
总账系统初始设置包括设置系统参数、
会计科目、外币设置、凭证类别、结算方式、期初余额、分类定义、编码档案等。
三、设置系统参数
在首次启动总账系统时,需要确定反映总账系统核算要求的各种参数,使得通用总账系统适用于本单位的具体核算要求。
总账系统的业务参数将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等,设定后一般不能随意更改。