最新企业财务分析报告范文.doc

最新企业财务分析报告范文
一、企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。




1 .主要会计数据摘要
(单位:万元)
2 . 基本财务情况分析
2-1 资产状况截至2011年3月31日,。
2-1-1 资产构成
公司总资产的构成为:,,,。主要构成内容如下:
(1)流动资产:,其他货币资金6140万元,,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。
(2)长期投资:XXXXX2亿元,,XXXX3496万元。
(3)固定资产净值:,XXXXX等房屋净值2932万元。
(4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。
(5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2 资产质量
(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,,具备良好的付现能力和偿还债务能力。
(2)长期性经营资产:由XXXXX构成,,能提供长期的稳定的现金流。
(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
(4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。
,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2 负债状况
截至2011年3月31日,,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款),长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。
,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。,财务风险不大。
%,自有资金与举债资金基本平衡。
2-3 经营状况及变动原因
扣除XXXX影响后,2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下:
2-3-1 主营业务收入
本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因:
(1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,%,系XXXXXXXXXXX增加所致。
(2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。
(3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。
通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX