锦凤翔财务管理制度(修改稿).doc

锦凤翔财务管理制度
第一章总则
1、锦凤翔餐饮有限公司财务管理制度,是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务制度》和行业财会制度,结合公司实际情况制定;
2、本制度是为了适应公司发展需要,规范公司财务管理和会计、出纳、银吧核算业务等流程,建立现代企业财务管理办法,强化自我约束能力及财务分析及控制力,使公司的财务管理更加科学化、规范化、合理化,更好的为公司的整体发展提供有力的财务保证;
3、本制度做为公司财务管理的依据,对财务工作进行量化、细化,同时也为公司经理层提供决策依据;
4、本制度的内容体系包括总则、财务部部门职能及岗位职责、财务部岗位工作流程、会计
管理、成本会计管理、银吧出纳管理、票据管理、财务档案印章管理、费用报销制度、日常财务管理、库房管理、财务奖惩制度共十二节内容。
第一节财务部组织架构图
总经理
财务总监
财务经理
库房主管
出纳主管
会计主管
成本控制主管
合同专管员
会
计
驻店会计
出
纳
收银员
库
管
驻店库管
核算员
成本会计
核
单员
吧
员
第二节财务部部门职能及岗位职责、流程
一、财务部部门职能
1、负责贯彻落实国家财政税收的方针政策和“两则两制”即(《企业财务通则》《企业会计准则》《企业财务制度》《企业会计制度》);
2、根据公司发展战略和发展规划,编制公司中、长期财务规划;
3、编制年度公司预算方案,执行总经理批准的预算方案;
4、负责汇编年度公司决算方案,对公司财力进行综合平衡;
5、全面负责公司财务工作和库房管理工作,组织财务人员搞好现金收支、会计核算、库房物资管理发放,及时、准确、完整的现金收支、记账、报帐、算账,提供真实的会计核算资料,及时上报总经理;
6、负责办理银行贷款、还款和资金调度工作及应收款的催收工作,加速资金周转;
7、负责公司财务分析和成本控制、核算工作,分析经营管理中财务方面存在的问题,及时提出改进意见和建议,不断提高公司资金使用效益和财务管理水平;
8、负责检查公司固定资产的登记以及工程建设中的物资采购、材料供应及保管状况,确保公司财物的合理使用和安全管理;
9、负责督促检查各职能部门财务活动,对违反公司财务管理制度的事项进行调查处理;
10、参与公司主要经济合同的审定和经营决策及财务报表的报送工作;
11、负责公司财务资料的安全性、完整性,不得泄露公司的财务信息,严守公司的保密制度;
12、负责公司员工工资、奖金、保险及各类费用的收缴和发放。
二、财务总监
(一)、基本内容
1、职位名称:财务总监
2、直属上级:总经理、分管财务副总经理
3、管辖人员:财务部经理及其下属各岗位人员
4、权限与责任:
权限:
(1)、对公司财务、经营有关方面的决策有建议权;
(2)、对公司计划内的全部资金使用有具体审批权;
(3)、对公司年度财务预算有组织编制、审核和实施权;
(4)、有权向主管领导提议下属人选,对下属人员有监督、指导和考核权。
责任:
(1)、对公司整体财务方面的各项工作全权负责;
(2)、对公司财务会计核算程序的制定及实施负全部责任。
(3)、对公司计划内的资金使用负审批责任。
(4)、对公司生产经营成本负全面控制责任。
(二)、岗位职责
1、受总经理、分管财务副总经理的直接领导,全面负责公司财务方面各项工作,严格执行总经理一支笔审批制度;
2、组织贯彻执行《会计法》等法规和有关财务制度及财经纪律,建立、健全财务管理的各项制度,指导、督促、检查财务部门各项工作及下属人员的工作情况,发现问题及时纠正,重大问题及时报告总经理、分管财务副总经理;
3、负责与财政、税务、金融部门的联系,协助总经理、分管财务副总经理处理好与这些部门的关系,及时掌握财政、税务及金融动向;
4、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查,并负责对新产品、新项目的开发,以及商品(劳务)价格和工资、奖金方案的审核,监督并及时向总经理汇报财产计划执行情况;
5、负责组织制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算、成本标准;
6、组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益;
7、监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及总经理决议;
8、参与公司经营管理和经营决策,提高公司的管理水平和经济效益,为总经理当家理财、把关,做好经营参谋。
9、拟定资金筹措和使用方案,全面平衡资金,开辟财源,加速资金周转,提高资金使用效果;督促财务部门及各相关部门应收账款的催收工作,加速资金回笼。
10、组织财务人员,定期开展财务分析工作,考核经营成果,并向总经理、主管副总汇报