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浙江大学
硕士学位论文
企业内部控制及风险管理解决方案的研究
姓名:邹文佐
申请学位级别:硕士
专业:计算机应用
指导教师:孙建伶
20060601
摘要近两年来,企业内部控制和风险管理问题成为了大家共同关注的热门话题之一。内部控制和风险管理是现代企业管理的重要组成部分,它们和企业管理共同发展起来,并在现代企业管理中发挥着必不可少的重要作用。传统的内部控制和风险管理都是建立在大量文档和人工操作的基础上,这样的方式不仅效率低、成本高,而且对于一些含有复杂商业逻辑的管理部分增大了易错性。而随着政府机构对公司企业监控力度的加大,更使得企业风险管理关系到整个企业对法律的遵从。以解决以上问题为基本目的的软件系统应运而生,但是由于业界对于企业风险管理理论的研究历史不长,而且长时间都是使用手工的方式进行各种风险管理活动。通过使用软件系统来辅助风险管理是最近几年才慢慢流行起来,而这些已有的软件系统更多的都关注在某些行业或某些领域的内部控制,特别是法律的遵从,因此不免具有各种局限性。本文分析了企业内部控制和风险管理的潜在需求,并以某国际大型金融公司一个风险管理系统为基础,探讨了风险管理系统的几个难点问题,试图提出一个较为通用的解决方案。在控制单元和控铝痰奈牡祷矫妫üǹ刂频ピ:涂刂乒痰母拍畛橄蠡沟糜没可以根据企业内部的具体情况自由地定义控制单元和控制过程,使其适应不同规模和类型的企业以及企业结构的调整。在控制条款以及法律的遵从方面,不同行业有着不用类型的管理控制规则,而随着时间的发展,管理的内容法律的条款也在不断变化,如何能够灵活地适应以上这些变化,就显得尤为重要,本文通过将控制条款独立化,使得控制条款与整个系统的耦合性大大降低,从而使得企业更加灵活地适应企业环境的变化。在系统的有效性方面,传统上软件系统对于企业管理只起到一个参考的作用,本文通过将控制的结果与企业内部的实体相关联等方法,有效地提高软件系统对于企业管理的价值。关键字:内部控制,风险管理,,法案遵从,解决方案浙江大学硕士学位论文
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第一章绪论本文重点本文组织结构引言内部控制及风险管理一直是企业关心的热门话题,如何有效和低成本地在企业内部实施已经越来越受到各大企业的重视。,并在现代企业管理中发挥着必不可少的重要作用。传统的内部控制和风险管理都是建立在大量文档和人工操作的基础上,这样的方式不仅效率低、成本高,而且对丁恍┖懈丛由桃德呒墓芾聿糠衷龃罅艘状硇浴6孀耪构对公司企业监控力度的加大,更使得企业风险管理关系到整个企业对法律的遵从,以至于风险管理已经不仅仅是企业内部的事情,更是关系到企业在市场的人环境下能否生存的问题。由于风险管理领域的特殊性,特别是对各种控制机制以及控制单元的适应性方面,具有较大的难度。软件系统的可扩展性和易于维护的目标将对风险管理系统的实现带来非常打的挑战。本文通过对企业内部控制及风险管理的通用需求的分析,在一个金融公司的内部风险控制系统的具体实现的基础上,试图提出一个通用的可扩展框架,以应对企业级的内部控制和风险管理以及不断变化的遵从需要。本文首先介绍了企业内部控制及风险管理的背景,接着给出总结了企业内部控制及风险管理的通用需求,在此基础上进而详细描述基于的详细解决方案,以及在实现过程中的一些难点及其解决方法。第二章是关于企业内部控制及风险管理的背景介绍,其中包括不同企业内部层次商业控制的定义及范围,业界商业控制架构的简要内容,以及市场上已有的商业产品的功能和特点。第三章企业内部控制及风险管理的需求,这部分的分析基于业界现有的研究状况,并尽浙江大学硕士学位论文.
可能地抽取各个行业通用的需求。第四章介绍了一个具体的风险管理系统的设计和实现,包括其背景以及在具体实现中的各种考虑。第五章在第三章分析的基础上,详细给出了企业内部控制及风险管理的设计方案。这部分的设计方案重点放在对几个重要部分的讨论,并给出了相对较优的解决方案。最后一章则是全文的总结,对潜在的变更以及今后需要改进的方面进行了讨论。浙江大学硕士学位论文·
,企业内部控制和风险管理问题成为了大家共同关注的热门话题之一。内部控制和风险管理是现代企业管理的重要组成部分,它们和企业管理共同发展起来,并在现代企业管理中发挥着必不可少的重要作用。、成本高,而且对丁恍┖懈丛由桃德呒墓芾部分增大了易错性。而随着政府机构对公司企业监控力度的加大,更使得企