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中俄两国商业银行不良资产处置之比较
摘要:中国与俄罗斯商业银行都面临着大量银行不良资产的问题,为提高银行资产质量,两国采取了一系列改革措施。两国在不良资产形成原因、处置措施方面存在相似之处和差异,将二者进行比较,可对我国的商业银行处置不良资产提出有益的启示和借鉴。
关键词:商业银行;不良资产;中国;俄罗斯
中图分类号:
文献标志码:A
文章编号:1008-0961(2007)05-0053-03

一、中俄商业银行不良资产状况及形成背景

中国与俄罗斯作为同样摆脱计划经济实行市场经济的两个大国,由于历史原因,两国商业银行都累积了大量的不良资产,对商业银行的稳定性构成了冲击。1998年遭遇金融危机后,俄罗斯银行的资产质量问题就日益凸现。首先是流动性问题。从1998年到2003年俄罗斯银行高风险资产占全部资产的比例平均达到
23%。其次是信贷风险问题。%,尽管随后几年有所下降,%,相应的坏账准备金比例在总贷款中的比重也一直保持在6%以上。%,%。
两国商业银行不良贷款的形成有着各自特殊的原因。从俄方来看,主要是激进式改革的冲击和银行职能倾向偏离。20世纪90年代在私有化浪潮下,俄选择了“激进式”改革道路,使宏观经济出现了混乱和衰退,迅速的私有化也使原有的国有企业的经营和财务问题暴露,银行贷款偿还成为问题。金融制度建设上,俄盲目实行自由化,对资金的流向没有有效监管,同时对外资过份依赖,使金融体系对资金融通、信用创造和调控的作用没有得到充分发挥,为商业银行不良贷款滋生提供了客观环境。另外,银行资金主要投资于国债,用于弥补国家的巨额财政赤字,而对实体经济的信贷支持很少,银行职能倾向严重偏离。1996―1997年对居民和实体经济的贷款比重仅占28%,%。2000年以后,尽管俄银行加大了对实体部门的信贷支持,但规模仍然远远满足不了实体经济发展的需要,2003年
%。从中国方面来看,主要是产权不清晰、行政干预较多、法律环境薄弱以及金融市场不发达、企业融资银行单一化。长期以来,国有商业银行产权不清晰、政府职能的二重性使政府对国有商业银行行政干预过多。有统计表明,在国有银行的不良贷款中,约有30%的不良贷款是各级政府的行政干预所致,约有30%的不良贷款是对国有企业的信贷,约有10%的贷款是国内法律环境不到位、法制观念薄弱及一些地区执法力度较弱所致。

二、中俄不良资产处置措施比较

俄罗斯对银行不良资产的处置主要是在对银行体系的重组中进行的。金融危机后,为稳定银行体系,降低银行不良资产比率,1998年俄罗斯中央银行经理理事会通过了《俄联邦银行体系重组措施》草案,并且建立了国家信贷组织重组代理公司(APKO),开始采取一系列措施对商业银行银行体系进行重组。主要措施包括:
(一)增加银行资本金,克服流动性危机。通过债务资本化、吸收国内外新资金、吸收从属性贷款以及发行国债的形式向银行增资,以提高银行资产的流动性。金融危机时期俄罗斯中央银行总共向商业银行拨付
164亿卢布用以补充商