凭证管理幻灯片.ppt

宁波市鄞州国民村镇银行重要空白凭证及有价单证管理办法
重要空白凭证有价单证通知
第一章总则
第一条为加强对有价单证和重要空白凭证的管理,保障资金安全,根据《鄞州国民村镇银行会计基本制度》和中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》精神,特制定本管理规定。
第二条鄞州国民村镇银行辖内各所属机构及营业网点在办理金融业务涉及有价单证及重要空白凭证时,必须遵守本办法。
第三条有价单证及重要空白凭证的管理必须做到手续严密、账实相符、保证安全。
第二章重要空白凭证和有价单证
第四条重要空白凭证是由单位或银行填写并经签章后,即具有支取款项效力的凭证,银行凭以办理资金收付的书面依据。有价单证是具有一定票面价值的特殊凭证,是持券人按规定条件支取款项的凭证,和现金具有同等的重要性。这两种凭证必须坚持“集中管理,分别把关,层层负责,表外核算,专库、专柜、专人保管”原则,建立帐、表、簿,做到帐帐、帐簿、帐表、帐实全部相符。有价单证视同现金严格管理。
第五条重要空白凭证有汇票、本票、支票、存折和存单等。
第六条有价单证种类有贴花有奖储蓄凭证、有奖有息储蓄凭证、定期定额储蓄凭证等。
第七条其他具有重要空白凭证和有价单证性质的凭证按此规定执行。
第三章重要空白凭证和有价单证的印制
第八条重要空白凭证和有价证券的印制必须经行领导同意,由行清算中心负责向相关单位领用;部分代理业务用的发票或缴款书需视同重要空白凭证管理的,应由清算中心直接向有关单位领用。
第九条必须选择保密程度高,保安设施好,技术力量强的印刷厂定点印刷,并与印刷厂签订经济合同,与印刷厂保安部门配合监督生产。成品、半成品应于班后核点、登记、入库保管;废料和印版及时监销或由行本行封存保密以保证质量和安全。
第十条凭证包装与验收按本、扎、捆、包规格包装,并记明单证起讫号码(捆和包应加编序号)。验收时应根据合同认真核对样本,抽验质量按整捆或整包核准数量后入库。
第十一条从印刷厂或有关单位运送凭证应使用专车,双人押送,押运人员在途中或交接入库前不得擅自离开岗位。
第四章重要空白凭证和有价单证的领用
第十二条重要空白凭证和有价单证根据归口分级管理的原则。清算中心负责全辖重要空白凭证和有价证券的管理工作并设立总库。各支行(营业部)设立凭证分库,负责其辖内各网点凭证领用管理工作,各支行(营业部)必须凭领用(交回)单向清算中心领取各类凭证,柜员使用的凭证设领头库,直接向出纳领用。
第十三条重要空白凭证和有价单证领用的基本要求。
(一)各支行(营业部)应根据业务需求情况,年初编制计划由支行(营业部)汇总后报清算中心以便统一调度安排,保证业务正常开展。
(二)凭证分库及柜员零头库要根据所辖机构业务量大小核定重要空白凭证、有价单证的库存限额。凭证分库凭证的库存限额以辖内机构一个月的使用量估算;柜员零头库的库存限额以一星期的使用量估算,日常性使用的凭证领用时以本(袋)为最小单位。
(三)凭证领用人在领用凭证前须填制“重要空白凭证领用(交回)单”并加盖储蓄业务公章和填写柜员号。
1、领用(交回)单一式三份,一联作发送单位凭证记录入帐依据,一联由发送单位加盖“凭证已领”章退还领用单位,一联库传递人员留底。
2、填制“领用(交回)单”后,领用时必须当面认真清点凭证,非成捆的凭证必须逐份清点,以保证领用凭证不缺、不漏,以明确责任。
3、领用机构及柜员领入凭证后,当天必须按领用凭证的种类、数量入帐。
第十四条重要空白凭证和有价单证的领用程序及规范
(一)清算中心作为本行凭证库总库向外单位领用凭证时,由我行派专车随同凭证领用人员前往相关单位领入凭证。
(二)各凭证分库合理安排重要空白凭证和有价单证的库存量,及时根据各支行(营业部)的使用及库存情况向本行凭证总库领用。领用时,必须做到双人领用、双人运送,直至凭证在分库确认入账。对由于领用人疏忽造成凭证遗失的,将根据情况轻重给予处罚。
凭证分库由各支行(营业部)总出纳管理。
(三)柜员零头库直接向凭证分库领用凭证,领用时使用凭证箱并配备双道锁,分别由会计主管及凭证分库凭证保管员保管。柜员领用凭证时,必须事先填写好领用(交回)单,凭证保管员在收到领用(交回)单,核对后将凭证连同另一联领用(交回)单在监控下给领用柜员确认接收后并入账。
(四)有价单证的领取必须实行双人办理。
第五章重要空白凭证和有价单证的使用及保管
第十五条重要空白凭证和有价单证保管、凭证领发实行严密的出入库制度,无论是领还是发,都要认真检查质量是否合格,品种、数量、金额是否相符,领用手续是否完备。
凭证出库或使用时必须做到拆包时查验捆号、拆捆时查验本号,单位领用时须逐张查验页号,凡发生多缺、漏号、空号、重号、错号等情况,不得发送,应保持原状及时与有关领导联系处理。
第十六条所有重要空白凭证及