业务招待费管理规定1.doc

业务招待费管理制度
第一章总则
第一条:为保证企业业务招待费的合理使用,提高效能,增加透明度,培养勤俭自律的工作作风,特制定本制度。
第二条:业务招待费是指企业为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费,列入管理费用帐户。
第三条:本制度适用于XX公司。
第二章业务招待费的计算
第四条:业务招待费由财务室在年度预算中按照国家财经制度规定的计算标准(销售额的千分之五)结合公司实际情况计算出年度总额。
第三章业务招待费使用的审批
第五条:使用业务招待费金额500元(含)以下的由总经理办公室主任批准,500—2000元(含)由总经理批准;2000—5000元(含)由总经理办公例会批准;5000元以上由董事会批准。
第六条:业务招待人员原则上应事先填写业务招待请款单,报批准人批准后可施行。特殊情况必须向批准人提前口头声明,获准后方可施行,事后必须补办手续,否则财务部予以拒绝报销。
第七条:非经批准人特批,业务招待人员事先一律不得到财务部借支。

第四章业务招待费的使用
第八条:业务招待费的使用遵循勤俭节约,效能优先的原则,能免则免,能省则省。所有员工一律不准使用公款大吃大喝。
第九条:业务招待费的使用严禁超支(超出预算总额)。
第十条:业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物,不得挪作他用。
第十一条:招待来宾能在公司食堂用餐不许出外就餐。中午一般不得喝白酒。
第十二条:用餐完毕原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费。确需要如此由批准人批准后方可施行。
第十三条:业务招待人员在招待任务完成之后须及时(24小时之内)凭请款单和招待费用的正式发票(必须由批准人和经手人背签)到财务部办理报销手续。收据和白条一律拒绝报销。
第十四条:公司机营销部门的业务招待费使用按本规定执行,地区销售经理的业务招待费由财务部每月计算出标准,采用包干制,随当月工资一并发放。
第五章业务招待费使用的监督
第十五条:财务部经理负责对业务招待费使用情况的全程监督,如发生严重违反本规定行为有权向董事长直接报告。
第十六条:每会计月度财务室主管将本月业务招待费使用情况及占预算总额的比例等情况,统计成表呈报董事长、总经理、监事会主席、财务部经理、总经理办公室主任。