国库集中支付业务培训.ppt

XX区乡镇财政国库集中支付改革业务培训
201X年10月19日
现拨款方式:实拨
明年开始拨款方式:清算
区别:
1、资金沉淀地点不同;
2、资金到账时间不同;
3、会计核算方法不同;
4、对账方法不同。
财政国库集中支付业务
指标管理
计划管理
支付管理
年初部门预算
专项预算
一般计划
采购计划
直接支付
授权支付
工资
采购款
现金
转账
公务卡
工程款
掌握:
怎样报计划
怎样支付
怎样核算
了解:
指标管理
会计报表
指标管理
计划管理
支付管理
会计核算
会计报表
掌握:
怎样报计划
怎样支付
怎样核算
了解:
指标管理
会计报表
指标管理
计划管理
支付管理
会计核算
会计报表
例
指标管理(了解)
1、年初部门预算编制。
2、追加专项预算。
3、大平台查询指标方法。
1)单位查询——预算下达指标明细对账单
2)单位查询——可执行指标来源及其执行情况
二者区别:第一个查询是指标明细,第二个查询是指标使用和结余等情况。
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注意:查询到的指标余额,并不是
乡镇真正可用指标,因为有部分指标是
预下达控制数,真正可用指标是年终财
力表上的数据。
计划管理(掌握)
乡镇每月5日前申报
财政局
审批
乡镇录入计划
预算国库审批计划
乡镇审核计划
1、计划申报流程
2、说明:
一是领导签批的预算文件送预算股后,需要用款时还应申请用款计划;
二是大平台内要有可用指标才能录入用款计划;
三是录入计划时要按预算股通知额度来录入,并且区分一般计划、采购
计划,区分直接支付、授权支付录入;
四是录入计划时摘要栏要写明安排资金项目内容;
五是乡镇可用金额=现金+其他财政存款+零余额账户用款额度。
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文档
支付管理(掌握)
一、直接支付
1、001用户单击“支付管理”——“直接支付申请”——“录入”,单击“新增”,打开录入
界面。查询出直接额度,填好收款人信息等后保存退出,然后002用户审核。
文档
支付管理(掌握)
一、直接支付
(工资除外)
乡镇录入直接支付申请
乡镇审核直接支付申请
支付中心审核申请
支付中心生成凭证
支付中心打印凭证
支付中心稽核并签章
支付凭证送达银行
支付管理(掌握)
二、授权支付
1. 001用户通过“支付管理”——“授权支付申请”——“录入”,单击“新增”,打开录入
界面。查询出授权额度,填好收款人信息等后保存退出,然后002用户审核,001打印。
文档
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