财务管理流程
一、款项支付流程
(一)借支流程
流程说明:
如借支现金,付款时还需领款人在借款单上签字确认。
(二)报支流程
(三) 支票付款流程
流程说明:
领用人签收支票,应在支票存根上签字,并在支票登记簿上签字。
(四) 电汇/承兑付款流程
二、开票流程
(一)收款开票流程
流程说明:
1、发票章的保管应与开票员分离。
2、发票签收时,业务经办人应在发票上签字确认。
(二)欠款开票流程
三、关证、商检单及国产车辆合格证管理领用流程
流程说明:
1、关证、商检单及表的保管登记人应分离。
2、证件由收银员保管的,登记表可由出纳负责;证件由出纳保管的,登记表可由会计负责。
四、财务印章使用申请流程
五、固定资产管理流程
(一)固定资产购置流程
(二)固定资产报废流程
六、资产盘点流程
(一)资金类盘点流程
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