竣工决算审计制度.doc

制度名称
竣工决算审计制度
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1条工程竣工决算审计,是保证竣工决算质量,正确评价投资效益的重要措施。工具国家相关法规要求,结合企业实际情况,特制定本制度。
第2条责任单位
审计部是公司基建、修缮工程项目内部设计的只能部门,工程项目、财务部等部门依照各自职责,协同审计部做好对基建、修缮工程项目的内部审计工作。
第3条内部审计范围
1. 新建、扩建、改建基本建设工程竣工决算。
2. 零星基建工程、维修过程竣工决算。
3. 装饰、装修工程竣工决算。
第4条审计依据
1. 国家和地方主管部门制定的统一定额标准。
2. 国家和地方主管部门制定颁布的有关建设政策和规定。
3. 国家有关的过程验收标准、标准图及技术要求。
4. 施工图纸、招标标书、招标答疑、施工承包合同、资质等级、设计变更、现场签证等。
现场施工人员、单位负责人、有关院领导对现场签证,初审(一审)结果审核签证。
第5条决算审计实施的主要内容
1. 项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法。
2. 工程量是否真实,价格是否合理,计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规。
3. 竣工决算的编制是依据是否符合规定,资料是否齐全,手续是否完备,各项清理工作是否全面、彻底。
4. 建设项目概预算最终执行情况。
交付使用财产是否真实、完整,是否符合交付使用条件,移交手续是否齐全、合规,成本核算是否正确,有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题。
6. 转出投资、应核销投资、支出等列出依据是否充分,手续是否完备,内容是否真实,核算是否合规有无虚列投资问题。
、合规。
8. 项目结余资金情况,包括银行存款、现金、其他货币资金是否真实、准确;库存物资实际存量是否真实,有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题;往来款是否真实、合法,有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题。
9. 基建收入的来源、分配、上交和留成及使用是否真实、合法。
10 项目投资包干指标完成情况如何,包干结余分配是否合规。
第6条审计部在对工程项目审计时,工程部应当提供下列文件、报表和资料。
1. 项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件。
2. 初步竣工验收报告,建设工