内部审计工作实施方案
和K3版),电子数据库为MDB格式。审计人员经过初步测试,采集转换的电子数据基本可信,具备审计统计抽样的基本条件。因此决定采用北京通审软件技术有限公司201X政府版审计软件和审计署长沙特派办审计统计抽样软件进行计算机辅助审计。该集团公司在财务关系上隶属于XX市,XX市审计局履行日常监督职能,其所下决定,企业均已遵照执行。
三、审计目标通过对XX集团资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性进行审计,对XX集团原董事长孙XX同志任职期间的经济责任履行情况做出客观公正的评价。为组织人事部门科学地考察、使用和评价干部提供依据,促使企业领导人员增强遵纪守法和廉洁自律意识,推进党风廉政建设,促进国有企业加强和改善经营管理,保障国有资产保值增值。
四、审计的范围、内容及重点审计的范围为XX集团本部和集团所属的全资子公司XX股份有限公司及其所属分厂、处室。遇有重大事项,其他眼神的子公司或关联单位。审计的内容是通过审计集团公司1998年-201X年2月的资产、负债、损益的真实性、合法性,在审计财务收支真实性、合法性的基础上评价企业的资产质量、财务状况、效益状况,以及国有资产的安全、完整和保值增值情况。在此基础上,评价孙XX同志任期经济责任的履行情况。具体内容如下:
1.资产、负债、损益的真实性;
财务收支的合法性;
3. 财务管理及内部控制制度的设置(健全性)及执行(有效性)情况;
4.国有资产的安全、完整及保值增值情况;
5. 重大经济决策的合法性、科学性和有效性;
6. 各项经济指标的完成情况;
7.孙XX同志个人经济领域廉洁自律情况;
8. 企业发展后劲情况。
9. 审计的重点为:
10. 重大建设项目招标情况; 1
1.企业对外投资决策的科学性、合法性和有效性,有无重大投资造成经济损失;1
审查货币资金账实是否相符,有无挪用、隐瞒或小金库; 1
3. 应付或预收款项、应收或预付款项以及其他往来款项的真实性、合法性; 1
4. 企业对存货是否定期盘点,盘点后是否按规定进行账务处理,做到账实相符,如果账实不符,是否查明原因; 1
5. 采购业务内控制度是否健全有效,有无采购质次价高的材料
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