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公司理财实务公司理财原理01一次性收付款项的现值与终值计算.ppt

文档分类：经济/贸易/财会 | 页数：约19页举报非法文档有奖

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一次性收付款项终值与现值的计算
知识目标
○掌握复利现值和终值的含义以及一次性收付款项的现值与终值的计算方法;
能力目标
○能计算一次收付款项以及各种年金终值和现值的计算;
资金时间价值涉及所有理财活动。
有人称之为理财的“第一原则”。
(一)资金时间价值
资金时间价值是指在不考虑风险和通货膨胀的条件下,资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值,也称为货币时间价值。
一定数量的货币资金在不同时点上具有不同的价值。
【例2-1】年初的100元≠年末的100元
假如你现在用100元钱购买了一年期国债,利率为10%,1年后的本息和为110元;
在无风险和通货膨胀的条件下,增值的10元利息收入,就是货币的资金时间价值。
年初的100元=年末的110元。
(二)单利的计算
单利是指只按本金计息,其产生的每期利息不再加入本金计算利息的一种计息方式,即本生利。
I表示利息
P表示现值
F表示终值
i表示一定期间的利率
n表示计算利息的期数。
注意利率与计算期数的时间范围要一致。

终值又称将来值,是指现在一定量的资金在未来某一时点上的价值。
F=P+P×i×n
=P×(1+i×n)

现值又称本金,是指未来某一时点上的一定量的资金折合到现在的价值。
【例2-2】商业汇票到期值与贴现款的计算
江南公司收到一张面值为50 000元的带息票据,票面利率为4%,出票日为6月15日,到期日为8月14日。
倘若该企业急需资金,于6月27日到银行办理贴现,银行规定的贴现率为6%。
请问该票据到期值为多少?
该企业实得贴现款为多少?

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