10.0固定资产.ppt

固定资产
目录
系统启用
重要选项
基础档案
原始卡片录入
资产增加
资产减少
资产变动
计提折旧
生成凭证
账表查询
结账和反结账
系统启用
前提:在系统管理中,以账套主管身份登陆,“帐套”下点击启用,启用“固定资产”
步骤:—固定资产——是否系统初始化“是”——我同意“下一步”——启用月份——折旧信息——编码方案——财务接口——完成。
如果与总账模块一起使用,可以选择是否和总账模块对账。以及对账不平情况下是否允许结账。
卡片上固定资产原值对应账务中“固定资产”科目;计提的折旧对应账务中“累计折旧”科目。
注意:1、如果账套启用后,发现有些设置不理想,在没办法修改的情况下,可以通过“维护”——“重新初始化账套”来重新设置。但这种操作会把所做的操作全部清空。
2、账套初始完成后,仍可以通过“设置”——“选项”来修改某些参数。
3、在固定资产选项中选择按照资产类别控制权限后,固定资产卡片录入、资产变动、资产处置、计提折旧、折旧分配、报表查询等业务按资产类别控制操作员的查询或录入的数据权限。
重要选项
固定资产模块的选项比较多,现对比较重要的选项做一下说明。
“与账务系统接口”页签
与账务系统对账:如选择,则一定要选择对账科目。见上张ppt;
在对账不平情况下允许月末结账:如果选择了“与账务系统对账”,则这个选项可选,否则不可选。
业务发生后立即制单:如果选择了这个选项,则如保存一张“新增卡片”,则立即弹出制单(填制凭证)界面;如果不选择,则可以统一在“批量制单”中完成制单。
月末结账前一定要完成制单登账业务:如果选择,则一定要把所有业务都制单,才能结账。
固定资产缺省入账科目:即卡片的增加、减少、变动等涉及原值的业务填制凭证是默认带出的科目,选择“1501固定资产”。
累计折旧缺省入账科目:即计提折旧、“1502累计折旧”。
“折旧信息”页签
折旧汇总分配周期:计选择几个月生成一张计提折旧的汇总凭证。
例子说明
总账的期初余额:固定资产10000元,。所以
录入原始卡片:固定资产10000,“电子类产品”服务器,5%的残值率,使用年限5年,。销售一部使用。本月新增卡片: 1号购买“电子类产品”打印机一台,原值2000元,5%的残值率,使用年限5年。财务部门使用。
新增资产又做原值变动,增加500元。
计提服务器本月的折旧。
相关业务制单。
基础档案
部门档案:设置——部门档案——增加(财务部和销售一部)——保存,也可以直接在基础设置——机构设置——部门档案中录入。
资产类别:设置——资产类别——增加(名称:电子类;使用年限:5年;参值率:5%;折旧方法:平均年限法一;卡片样式:通用样式(也可以在卡片——卡片样式中,在通用卡片样式的基础上设计自己的卡片样式,保存如“卡片样式1”,这里可以选择该资产类别用哪种卡片样式)——保存。
增减方式、使用状况、折旧方法:系统已经预置,可以根据实际情况增加、修改。这三项都是只能修改和删除最末级的。
预设科目
预设科目,才会在制单中自动带出科目。否则制单中要手工选择
与原值变动有关的业务制单带出科目
设置——选项——与账务系统接口,固定资产缺省入账科目,设置为1501(固定资产)
设置——增减方式——直接购入——修改——对应入账科目设置为100201(银行存款——中国银行)
与折旧变动有关的业务制单带出科目
设置——选项——与账务系统接口,累计折旧缺省入账科目设置为1502(累计折旧)
设置——部门对应折旧科目,选择财务部和销售一部,——修改——对应折旧科目为5502(管理费用)
原始卡片录入
原始卡片是在启用固定资产模块的时候,已经存在的卡片,即在账务上已经存在的卡片,为了该固定资产的计提业务的延续,也为了和总账对账平衡。则需要把已经存在的原始卡片录入。
方法:卡片——录入原始卡片——资产类别
1、手工录入内容:增加方式、使用状况、开市使用日期、原值、累计折旧、资产名称、部门名称;
2、a、根据原值和累计折旧,系统算出“净值”;
b 、根据资产类别带出使用年限、残值率、折旧方法;
c 、根据开始使用年限,自动带出“已计提月份”
d 、根据原值和折旧方法、残值率,系统自动计算净残值、月折旧率、
月折旧额;
e、根据部门名称带出对应折旧科目
资产增加
方法:卡片——资产增加——资产类别
1、新增卡片的开始使用日期,必须是当前会计期;
2、新增卡片的月折旧率和月折旧额都显示为0,因为“新增固定资产当月不计提折旧”
原始卡片和新增卡片的区别
开始使用日期:新增增产是当月新增加的