超市财务报表管理规定和现金突审管理规定.doc

超市财务报表管理规定度
1. 0 目的
为明确财务部门职责,充分发挥财务部门的功能和作用,特制定本管理规定。
2. 0 适用范围
公司财务部适用。
3. 0 工作程序
3. 1 财务部应在每月10日之前,将上月度财务报表编制完成。
3. 2 报表类别包括:国税、地税、统计局、粮食贸易、内部管理。
3. 3 报表的编制及审核必须落实到人。
3. 4 编制周期包括:年、季、月、日以及个别特殊周期。
3. 5 报送对象为报表报送的对象,如:《个人所得税申报表》的报送对象为地税;《门店绩效表》的报送对象为董事长、总经理、采购经理。
3. 6 国税:国税局
3. 7 地税:地税局办税大厅
序号
类别
报表
名称
主要
内容
编制
审核
编制
报送
日期
报送
对象
周期
1
国税
资产负债表

财务部
总经理
月报
5日
国税
损益表
增值税申报表
企业所得税申请表
2
地税
资产负债表

财务部
总经理
月报
5日
地税
损益表
营业税申报表
个人所得税申报表
3
统计
统计报表

信息部
信息部经理
月报
待定
统计局
4
粮食贸易
统计报表

信息部
信息部经理
月报
待定
粮食贸易局
5
内部管理
门店绩效表

相关各部门
财务部经理
月报/季报
30日
董事长/总经理/采购经理
库存分析表
/每季末30日
盘点损溢报告

供应商评估报表

3. 8 报表属公司机密性文件,未经总经理批准或授权,编制部门禁止将报表传阅于他人。
超市现金突审管理规定

为了健全公司内部的现金管理,加强现金审核,特制定本制度。

公司及所属门店

3. 1突审内容:不定期的清查被审单位库存现金,了解其是否符合和执行现金管理制度;内部牵制、控制制度是否落实到位;现金收付业务是否合法、真实、准确;复合等手续是否齐全;金额是否正确;有无坐支、套现及白条抵库等现象。
3. 2 突审步骤:
。
。
(见附表)。分币种、面