公司财务出入账流程.doc

公司财务出入账流程有关规定
为了规范公司财务出入账流程,确保公司各项业务顺利开展,加强公司财务管理,提高员工办事效率,对公司财务出入账流程制订如下:
一、费用(含差旅费)报销审批流程
1、基层员工报销流程
报销人填制费用报销单或差旅费报销单
部门负责人审批
公司主管副总审批
财务部负责人审核
公司总经理审批
财务付款
2、部门负责人报销流程
报销人填制费用报销单或差旅费报销单 0
公司主管副总审批
财务部负责人审核 /B
公司总经理审批
财务付款
二、费用报销管理规定
(一)关于发票的规定
1、必须取得正规税务发票。凡购买货物和接受修理修配劳务的必须取得国税发票,凡运输、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。
2、发票内容齐全,“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”必须填写。
(二)费用报销单必须填写“所属项目或部门”、“费用用途。
(三)正常的办公费用开支,必须有正式发票(特殊情况没有发票必须有收据),经手人、验收人签章,报公司领导批准后才能报销。
(四)商品运杂费、介绍费、手续费等,必须注明商品批次及购销发票号码,报公司领导批准后才能报销。
(五)报账时间规定:每周星期五(可提前交到财务审核)
(六)部门领导及公司领导必须按规定的权限进行审核和审批,不得越权审批。
(七)对违反上述本规定的付款,财务人员有权拒绝支付,并及时向上级领导请求处理。
三、采购付款发票管理规定
公司采购业务、按实际情况不同分以下几种情况处理:(1)、预付款业务,(2)、货到付款业务。

采购部根据经审批采购合同填写领用支票审批单,交于
部门负责人审核、
公司主管副总审批
财务部负责人审核
公司总经理审批
财务付款
以上采购合同需要公司总经理与采购部负责人签字方有效。预付货后采购员应及时追踪货及发票,财务同步跟踪收货单、入库单、检验单、发票。
2. 货到付款业务
采购部根据审批采购合同填写领用支票审批单,送货单、入库单,检验单、发票一起交于
部门负责人审核
公司主管副总审批
财务部负责人审核
公司总经理审批
财务付款
以上采购合同需要公司总经理与采购部负责人签字方有效。对于货到还没检收情况,必须于第二天把送货单、入库单、检验单、发票一起交于财务。
关于以上几点付款财务做到:要有审批合理原始单据方可付款,对于没有审批或者不合理原始单据,财务有权拒绝付款,并及时向上级领导请求处理。
四、销售收款及开发票管理规定
公司销售业务、按实际情况不同分以下几种情况处理:(1)款到发货,(2)