我国应收账款融资登记数据变化之思考.doc

我数据变化之思考
吴敏
金陵科技学院商学院南京农业大学经济管理学院
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摘    要:
本文通过分析人民银行征信中心动产融资统一登记系统中应收账款登记数据的变化, 分析当前我国应收账款质押融资业务的发展现状及变化趋势, 结合对商业银行的调查分析这一变化趋势产生的原因, 并提出相应的对策促进应收账款融资业务, 以更好地缓解中小微型企业的融资约束。
一、引言
中小微企业在促进就业、经济增长和创新方面起到了不可忽视的作用, 但是融资难问题一直是中小微企业面临的主要困境, 产生这一难题的原因之一是中小微企业难以提供银行可以接受的抵押物。由于相关法律的不完善, 我国商业银行的担保贷款余额中, 大多数以不动产为担保, 以动产为担保的比例较低, 但是中小微企业的资产大部分为应收账款和存货等动产。
为了缓解中小微企业的融资约束, 我国出台了一系列政策促进应收账款融资业务的发展。2007年3月出台的《物权法》规定了应收账款的质权;2007年9月27日中办法》;同年10月1日, 中公示系统上线运行, 这是我台。2013年12月31日, 在原有应收账款质押登记公示系统的基础上建成了中征应收账款融资服务平台, 该平台更为迅速、便捷、有效地为资金供需双方提供应收账款信息。
经过近十年的发展, 我国应收账款质押融资业务得到了较快发展, 但是也存在一些问题。为此, 中国人民银行等七部门于2017年5月联合印发了《小微企业应收账款融资专项行动工作方案(2017-2019年) 》, 在全国开展为期三年的小微企业应收账款融资专项行动。
那么当前我国应收账款质押融资的现状如何?在应收账款质押融资业务的发展中存在哪些问题?需要采取哪些措施以更好地促进应收账款质押融资业务的发展, 缓解中小微企业的融资约束?本文依据中系统的数据, 结合对商业银行的调查, 对以上问题进行深入分析。
二、从登记数据看当前我国应收账款质押融资的现状
(一) 应收账款质押登记和转让数量之变化。
根据中台的数据, 自2007年平台设立至2014年, 应收账款质押登记数量呈持续上升趋势, 应收账款质押转让数量除2013年小幅下降之外, 也呈上升趋势, 详见图1。
图1 2007-2014年登记平台应收账款质押登记和转让数量(单位:笔)   下载原图
(二) 应收账款出质人的企业类型之变化。
根据中系统的数据, 可以看到近三年应收账款出质人的类型中, 大型和中型企业登记数量占比呈缓慢下降趋势, 而小微型企业特别是小型企业的登记数量占比呈递增趋势;%。小型企业在应收账款质押登记数的占比增加说明应收账款融资确实更好地缓解了小型企业的融资约束。
图2 近三年不同规模企业出质人登记数比例  下载原图
(三) 应收账款登记的机构类型之变化。
应收账款登记的机构有