经济责任审计评分标准.doc

***经济责任审计评分标准
项目
项目要求
评分标准
扣分
扣分理由
审计部门评分
联席会议调整审计评分理由
联席会议核准分
备注
经济决策机制(10分)
建立健全、科学、可行的决策议事规则,严格按议事规则办事,实行过错责任追究制度,做好每次经济决策会议详细表决记录。
(一)决策制度建设(3分)。1、未建立决策议事规则扣3分。2、议事规则不健全,每处扣1分,限扣2分。
(二)决策制度执行(7分)。1、未按议事规则操作,每处扣1分;重大经济决策未按议事规则操作,扣7分,限扣7分。2、经济决策无会议表决记录,每次扣1分,限扣5分。
经济管理能力(15分)
决策事项能有效组织和控制,做好财务监督工作,建立完善的、可操作的内控制度(资产管理制度、货币资金管理制度、票据管理制度、内部监督制度、财务报销制度等),并认真执行。
(一)决策事项组织和控制能力(5分)。1、未落实具体负责人,扣1分。2、目标不够具体、清晰、可行,每项扣1分,限扣2分。3、资金筹集无保障,每项扣1分,限扣2分。4、实施时违反相关规定,每项扣1分,限扣2分。5、情况变化后方案未作调整,每项扣1分,限扣2分。6、未在预案的时间内完成,每项扣1分,限扣2分。
(二)监督检查能力(3分)。1、有3个以上下属独立核算单位的应建内审机构及制度,缺少机构或制度扣1分,限扣2分。2、已建内审机构及制度,未开展工作或未写出审计报告,每年度扣1分,限扣2分。3、财务人员未做好本职监督工作而兼任其他工作1年以上,每年每人次扣1分。4、乡镇街道未开展村干部经济责任或离任审计工作的,扣2分。
(三)制度建设(3分)。1、共性制度未建立,扣3分。2、共性制度不健全,可操作性不强,每处扣1分,限扣2分。3、个性制度应建未建扣1分。4、乡镇街道未建立村级财务审计监督制度的,扣1分。
(四)制度执行(4分)。1、制度未执行,每处扣1分,限扣3分。2、对被审年度财政财务收入,支出及滚存结余等家底情况掌握不清的,每一数据扣1分。3、其他管理不到位的,每处扣1分,限扣2分。
经济管理效益(20分)
圆满完成区定考核任务,认真执行预算指标,实现当年收支平衡,发挥正常投资效益。
(一)完成区定考核任务情况(10分)。根据被审单位被审年度区考核组核定的平均分值评定。
(二)单位管理效益(10分)。1、任期内期末超过期初赤字每超过1%,扣1分;赤字每减1%,加1分。限扣、