手工记账参考.ppt

手工记账参考样式
1
1日,从银行提取现金 5 000元,备用。
摘要
应借科目
金额
记账
一级科目
明细科目
提现,备用
库存现金

√
合计
¥
√
付款凭证
附件 1 张
会计主管记账(×××) 出纳复核制单(×××)
应贷科目:银行存款 2007 年 6 月 1 日编号银付 1 号
2
2日,收到中鑫公司还来前欠货款 93 600元,存入银行。
摘要
应贷科目
金额
记账
一级科目
明细科目
收回中鑫公司货款
应收账款
中鑫公司

√
合计
¥
√
附件 1 张
收款凭证
应借科目:银行存款 2007 年 6 月2 日编号银收 1 号
会计主管记账(×××) 出纳复核制单(×××)
3
2日,综合办公室王某预支差旅费 3 500元,付现。
摘要
应借科目
金额
记账
一级科目
明细科目
综合办王某预支差旅费
其他应收款
王某

√
合计
¥
√
付款凭证
附件 1 张
会计主管记账(×××) 出纳复核制单(×××)
应贷科目:库存现金 2007 年 6 月2 日编号现付 1 号
4
5日,以银行存款解缴所得税38 000元,增值税13 000元。
摘要
应借科目
金额
记账
一级科目
明细科目
解缴所得税和增值税
应缴税费
应交所得税

√
应缴税费
应交增值税

√
合计
¥
√
付款凭证
附件 3 张
会计主管记账(×××) 出纳复核制单(×××)
应贷科目:银行存款 2007 年 6 月 5 日编号银付 2 号
5
5日,以现金支付业务招待费850元。
摘要
应借科目
金额
记账
一级科目
明细科目
支付招待费
管理费用
业务招待费

√
合计
¥
√
付款凭证
附件 1 张
会计主管记账(×××) 出纳复核制单(×××)
应贷科目:库存现金 2007 年 6 月 5 日编号现付 2 号
6
6日,生产甲产品领用 A材料15 000千克,每千克 10元,计150 000元;领用 B材料25000千克,每千克2元,计50 000元。生产乙产品领用 B材料15 000千克,每千克2元,计 30 000元。
摘要
一级科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
领用材料,投入
生产成本
甲产品

√
生产
生产成本
乙产品

√
原材料
A材料

√
原材料
B材料

√
合计
¥
¥
附件 1 张
转账凭证
2007 年 6 月 6 日编号转字 1号
会计主管记账(×××) 复核制单(×××)
7
6日,以银行存款偿还前欠南方公司货款 146 250元。
摘要
应借科目
金额
记账
一级科目
明细科目
偿还南方公司货款
应付账款
南方公司

√
合计
¥
√
付款凭证
附件 1 张
会计主管记账(×××) 出纳复核制单(×××)
应贷科目:银行存款 2007 年 6 月 6 日编号银付 3 号
8
7日,从南方公司购入A材料30 000千克,;B材料20 000千克,每千克 ,货款及增值税计391 950元。上述款项尚未支付。
摘要
一级科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账
从南方公司购材
在途物资
A材料

√
料,款未付
在途物资
B材料

√
应缴税费
应交增值税(进项税额)

√
应付账款
南方公司

√
合计
¥
¥
附件 2 张
转账凭证
2007 年 6 月 7 日编号转字 2号
会计主管记账(×××) 复核制单(×××)
9
7日,以银行存款支付上项材料异地运杂费5 000元,按材料的重量比例分摊费用。
摘要
应借科目
金额
记账
一级科目
明细科目
支付材料运杂费
在途物资
A材料

√
在途物资
B材料

√
合计
¥
√
付款凭证
附件 2 张
会计主管记账(×××) 出纳复核制单(×××)
应