小公司财务制度.doc

目录
第一章总则 2
第二章财务工作岗位职责 3
第三章财务工作管理 4
第四章主要会计政策 5
第五章物资管理及财产清查 5
第六章流动资产管理 7
第七章对外投资的管理 13
第八章固定资产管理 15
第九章资金筹集管理 17
第十章所有者权益 19
第十一章收入管理 19
第十二章成本费用管理 24
第十三章利润及利润分配 28
第十四章关联交易的管理 28
第十五章对外担保管理 29
第十六章外币业务 30
第十七章预算管理 31
第十八章财务报告 32
第十九章财务分析 33
第二十章税务管理 35
第二十一章电算化管理 35
第二十二章财务档案管理 37
第二十三章财务工作交接 39
第二十四章会计调整 40
第二十五章财务内部控制及财务稽核 41
第二十六章现代财务管理制度 45
第二十七章附则 49
第一章总则
第一条 为建立现代企业制度,建立健全财务管理体系,规范深圳昌瑞制药股份有限公司下简称:公司或本公司)及下属控股子公司的会计核算和财务管理等财务行为,加强财务管理和内部控制,根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规以及公司章程的规定,并结合本公司实际情况和管理要求,特制定本制度。
第二条公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求,单独设置会计机构,配备会计人员。公司总部设立财务部,负责全面组织、协调、指导公司及所属各单位的会计核算和财务管理工作;各企业及子公司单独设置财务部,负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作,并向公司财务部报告工作。
第三条 本制度适用于本公司及纳入本公司合并报表范围的控股子公司。
第四条根据公司生产经营特点和管理要求,建立健全财务管理制度,不断规范各项管理基础工作,如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量,依法计算和缴纳国家税收,接受上级有关部门的检查监督。
第五条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。
第六条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
第七条 公司财务管理的目标是:充分发挥公司整体优势,有效利用公司资产,优化资源配置,防范财务风险,以合理的成本、资金投入,实现企业价值最大化。
第八条公司财务管理的基本任务是:建立和完善财务预算及成本管理体系,健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作;募集和合理使用资金,提高资金使用效果;有效利用公司的各项资产,努力提高经济效益;真实、完整地提供财务会计信息,按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。
第二章财务工作岗位职责
第九条财务总监负责组织本公司的下列工作:
(一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算,并组织实施。
(二)主持公司的财务管理工作,建立健全公司的财务体系。
(三)参与公司的经营决策,及时掌握财务信息,为公司的经营决策提供可靠依据。
(四)设计完善公司的财务传递程序,建立健全公司的财务制度,制定财务部人员岗位职责。
(五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施,并负责具体实施。
(六)负责公司的资金管理工作。负责公司的资产管理工作,包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。
(七)负责公司的投资管理工作。
(八)强化会计的基础工作,规范账簿记载、凭证制作,报表编制及财务分析等内容。
(九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。
(十)加快公司的电算化进程,最终实现甩掉手工账,提高财务部工作效率。
(十一)掌握公司财务人员的情况,积极挖掘人才、培养人才,作好财务人员储备。
(十二)及时了解行业扶持政策、税收优惠政策,为公司增收节税提供理论依据。
(十三)完成总裁交给的其他任务
第十条财务经理的主要工作:
(十四)负责本部门的会计核算管理工作。
(十五)及时提供公司的财务状况,经营成果。
(十六)督促财务部会计核算工作,及时、准确编制财务报表,及其他财务管理报表。
(十七)定期分析财务状况,提供财务信息。
(十八)编制本部门的成本费用计划。
(十九)监督财务制度在本部门的落实。
(二十)负责票据和记账凭证的审核工作。
(二十一)负责财务印鉴的保管工作。
(二十一)负责财务档案的管理工作。
(二十二)负责财务电算化的具体实施工作。
(二十三)负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。
第十一条会计的主要工作职责是:
(一)按照账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。
(二)按照会计核算原则,定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。
(三)编制各种成本、费用报表,进行成本、费用的分析和考核,并提出建议。
(四)编制往来凭证、转账凭证,登记总账和