应收应付帐款管理制度.doc

文件名称
应收应付帐款管理制度
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A
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无
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会签部门
■品质部
■研发部
■行政人事部
■工程部
■注塑部
■厂务部
□财务部
■ MIS部
■品保部
■物流部
■资材部
■业务部
■生产部

修订履历
版本
制/修订日期
修订页
制/修订内容
修订人
A
2010-8-20
ALL
首版发行
李艳红
:
为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系﹐加速资金周转、降低经营风险,对应收帐款在销售的事前﹑事中﹑事后进行有效控制﹐特制定本管理办法。
范围:
适用于本公司的所有客户。

无

无


。
:合作供应商合同管理、结算、嘉奖提成、广告、装修、补贴、存货进价监控、
政策利用、与合作商品供应商、劳务供应商的往来(运费、包装费、委托加工费等)。
、核算、对账,按时结算款项。
、销售品种分布、滞销商品等分析。
、银行贷款、职工集资款的核算与管理。
、押金、应收预收款的管理。
,复核并执行对外汇款通知。
,保证准确及时,报表包括(但不限于):库存报表、商品销售分析表、
应付帐款表、月度完成任务表、嘉奖报表、广告报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、
其他应收报表、其他应付款报表等。
3. 具体事项:
事前控制

所有的赊销客户都必须是合法和正规注册的经营体制。销售部门在签订合同进行赊销放帐前,按下列程序办理和索取客户基本资料:
(1)、业务员填写“客户资信评估报告”(附表1)
(2) 、提供合作客户以下正式文件:
a)营业执照或注册登记证明(含年审记录)
b证
c)企业法定代表人的有效证明文件
d)个体工商户及个人经营者提供经营者本人身份证复印件
以上资料经财务部验证后﹐留复印件(盖公司红章)存盘。

(1) 、完成“客户资信评估报告”:
业务员在申请客户信用额度和信用期限时应先对客户有一个直观的了解。信用额度和信用期限的授予必须考虑该客户的信用﹐以往付款记录﹐交易发生频率以及财力背景等等,业务员根据了解客户情况﹐出具对该客户的《客户资信评估报告》﹐并完成审批程序。
(2) 、确定信用额度和信用期限:
客户首次获得信用额度和信用期限﹐必须根据审批通过的《客户资信评估报告》﹐任何客户不可能自动拥有信用额度和信用帐期。
信用额度是在信用条件下﹐授予客户的赊销限额。信用额度的确立按客户月销售平均额确定。每逢销售旺季可以申请临时额度作为临时应急处理。
信用额度﹐反映其资金能力和对客户所承担的机会成本及坏帐风险的承受能力。因此﹐财务部及销