盐城市亭湖区城管系统部门预算管理制度.doc

盐城市亭湖区城管系统部门预算管理制度
第一章总则
第一条为切实加强我区城管系统经费预算管理,充分发挥预算的约束作用,强化预算的分配、监督职能,合理调度资金,保障和促进各项事业的发展,根据《中华人民共和国预算法》、《政府采购法》、《亭湖区行政事业单位财务管理制度汇编》和上级有关文件要求,制定本制度。
第二章预算编制管理
第二条亭湖区城市管理局和其独立核算的下属事业单位应单独编制年度部门预算。并进行独立核算,建立独立的账务,编制独立的报表。
第三条预算编制必须坚持5个基本原则
1、真实性原则。各单位预算编制要做到稳妥可靠、量入为出、收支平衡。预算收支的预测必须以各单位发展规模为依据,对每一收支项目的数字指标应认真测算,力求各项收支数据真实准确。
2、完整性原则。各单位的预算编制要体现完整性原则,将预算内外财政资金和其他依法取得的收入及相应的支出全部纳入预算,统一管理,统筹安排,全口径编制预算。对各项收入、支出预算的编制做到不重不漏,不得在预算之外保留收支项目。
3、重点性原则。各单位预算要做到合理安排各项资金,尤其要合理安排各项支出。在兼顾一般的同时,优先保证重点项目。要先保证基本支出,后安排项目支出;先重点、急需项目,后一般项目。
4、透明性原则。各单位预算的编制要体现公开、透明的原则。各单位的经常性支出要建立科学的定员定额体系,从而实现预算分配的标准化。项目支出应通过填报项目文本、经过科学论证、优先排序后确定必保项目和备选项目,结合当年财力和支出重点进行安排,使预算分配更加规范、透明。
财政预算批复后,必须及时网上公开。
5、绩效性原则。财政部门和城管局办公室要建立各单位预算项目支出绩效考评制度,对预算执行过程和完成结果进行全面追踪问效,提高资金的使用效益。
第四条各单位必须严格按照预算编制模式与流程编制预算
预算编制统一采用“二上二下”的预算编报模式。在此模式下,各下属单位作为区级城管行政部门的二级预算单位编制预算,区级城管行政部门对其下属单位的预算进行汇总,并上报区财政部门,区财政部门下达一级预算后,由区城管行政部门对其下属单位下达预算并进行监督管理。
“一上”:是指各单位编报预算申报数。各单位要全面反映单位本财政年度的经费需求,以及发生这些需求的基本数据和政策依据,一定要注意全面性和完整性。要求各单位必须广泛地收集信息,编制的每一项建议数,都要有详细、真实、可靠的依据。
“一下”:是指区财政局根据财力状况综合平衡部门预算建议草案,报区政府审定并修改后下达部门预算控制数。
“二上”:是指各单位根据部门预算控制数,核实收支项目,补充资料,提出预算安排反馈意见,城管主管部门进行汇总上报区财政局。根据反馈意见区财政部门编制区级部门预算(草案)报区委、区政府审定后提交区人代会审议。
“二下”:是指区财政局自区人代会批准区级预算后规定时间内向区级各部门、单位批复下达年度部门预算。城管局再根据其下属单位的实际情况批复二级预算。各单位在收到部门预算批复后20日内向社会公开。
第五条各单位必须严格按照编制程序、方法及相关规定进行预算编制
(一)编制前的准备工作
  正式编制预算前,各单位要对本单位的资源进行调查,摸清家底,对单位现有的资产、收支状况,在岗在编及离退休人员状况进行全面清查,为编制预算提供真实依据。总结和分析上