关于路桥公司成本监审的情况报告 - 中山市物价局.doc

关于市路桥公司成本监审情况的报告
我局受广东省物价局的委托,对中山市路桥建设有限公司的收费成本(非经营性)进行审核。
一、成本监审事由
按照我市交通网络建设规划,在“十一五”期间拟投入“路桥一盘棋”的公路建设项目有十一个,总建设里程227公里,新增投资总额约97亿元,其中城桂公路二期、新岐江公路和古神公路已获批准纳入“年票制”统筹还贷,。加上近几年银行贷款利率不断上升,成本逐年增加,因此,市路桥建设有限公司提出调整我市路桥通行费标准的申请。
二、基本情况
该公司财务上实行“收支两条线管理”。收入缴入财政专户管理,支出由市财政局根据预算安排拨付。会计核算上执行行政事业单位会计制度。
㈠收支情况。根据报表显示:2004年、2005年和2006年的通行费收入总额(即财政划拨的经费收入)、(附表一<二>39行),成本费用总额分别为
、(附表二<三>47行)。
㈡财务状况。到2006年12月31日止,,,,。
三、监审情况
我局依据广东省人民政府第34号令《广东省公路收费站管理办法》、广东省财政厅、交通厅《关于印发<广东省非经营性收费公路车辆通行费“收支两条线”管理办法实施细则(试行)>的通知》(粤财综[2002]7号)、国家发改委42号令以及财务会计制度等法规和制度,对该公司2004年、2005年和2006年的财务收支情况进行实地审核。
㈠收入情况的审核。根据该公司统计资料显示,2004—、(附表一<三>53、54行之和),与财政拨款(即附表一<二>39行反映的收入数)。
㈡贷款情况的审核。据省审计厅2002年的审计确认,该公司重组后的还贷基数为225938万元,2003年实行“路桥一盘棋”以来,加强了资金的管理,集中还贷和统筹安排路桥建设的投入,到2006年底还贷基数下降至203000万元。
㈢成本费用的审核。成本费用总额包含:公路养护支出、归还银行贷款本金及利息支出、经营和管理费用、东线年票分配以及按国家规定缴纳的各种税费。
⒈公路养护支出、归还银行贷款本金及利息支出、以及按国家规定缴纳的各种税费,凭单列支。
⒉东线年票分配额根据中山市财政局审批数列支。
⒊经营和管理费用总额。根据广东省人民政府第34号令《广东省公路收费站管理办法》的规定,并经中山市财政局的审批,该公司可提取使用的经营和管理费:,,。(即附表二<一>7行,下同),,。、。
⒋根据财务会计制度和成本审核的有关规定,下列各项支出已超过规定的支出限额和超出成