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商业银行信贷成本与中小企业融资
【摘要】本文运用成本——收益理论,从商业银行的角度分析我国商业银行在贷款利率市场化的进程中,信贷成本对中小企业融资的影响,并提出解决8t t t 8. c o m思路。

引言

截至2006年12月11日,我国加入WTO对我国商业银行金融机构保护的五年保护期已经结束,外资商业银行可以法人金融机构,中国商业银行业全面对外资商业银行开放,中、外资商业银行将按照<8ttt8table>同一规则进行商业银行业务面对面的竞争。在如此关键的时刻,%,原因何在?

一、现代商业银行的本质

根据成本——收益理论,在资源稀缺的条件下,经济活动追求的是利润最大化,这就要求
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收益最大、成本最低。理性的“经济人”对利益的追求和对影响利益的主要因素——成本的关注,决定了他们在社会经济活动中的思维、行为及态度。现代商业银行是以获得ssbbww利润为经营目标,以多种金融资产和负债业务为经营对象,具有综合功能的金融企业。企业的获利本质决定商业银行要以追逐利润为直接目的。在目前环境下,商业银行为了dd dtt. com在未来的竞争中能够SSBBww生存和发展,竞争逐步由成熟的存款市场向贷款市场、中间延伸,客户的争夺转向中高端客户、优质客户,以获取高额利润和报酬。

二、商业银行对中小企业融资的信贷成本分析

根据美国会计学会所属成本概念与标准委员会在1951年对成本的解释,成本是指为了dd dtt. com达到特定目的而发生或应发生的价值牺牲,它可以位加以衡量8ttt8。商业银行对中小企业的信贷成本可以业银行为获得ssbbww贷款收益而付出的现在dd dtt. com的和预期的代价。与大企业相比
,对中小企业信贷成本分析如下:
资金成本。货款的资金成本是指商业银行同各种途径获取资金的占有和使用所支付的利息和手续费。该成本包括www .ddd tt. com内部资金转移价格、存款利率等,是信贷成本的主要成本;商业银行无论如何使用资金,该成本对商业银行进行信贷决策没有影响,属于不相关成本。
管理成本。贷款的管理成本主要包括www .ddd tt. com商业银行为维持中小企业贷款业务正常运转而投入的费用、商业银行员工工作的费用等管理成本。如:对企业进行贷前、贷中调查,以及贷后监管发生的费用等。目前中小企业普遍存在管理水平低下、治理结构不健全、运作不规范等问题,所以8ttt8,商业银行对中小企业贷款所需跟踪监管力度更大,管理成本也因此. com而增加. com。
信用风险成本。信用风险成本是指贷款到期无法按期偿还而带来的损失,这是影响商业银行对中小企业发放贷款的关键因素。中小企业普遍缺乏优秀人才,企业技术开发投入严重不足,技术水平落后,专业化水平低,经营风险较高。因经营不善而亏损,造成中小企业到期无法归还商业银行贷款。根据中国人民商业银行的统计,我国每年因为8 Tt t 8. com逃废商业银行债务造成的直接损失达1800亿元之多,而其中由中小企业造成的不在少数。所以8ttt8,商业银行对中小企业融资的信用风险成本要比大企业高许多
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。
执行成本。指中小企业到期无法归还商业银行信贷资金,为化解信贷风险,减少信